Autor: Kamila Paliwoda-Alejun

Przedsiębiorca sporządził sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 1 września 2023 r. do 31 sierpnia 2024 r. w dniu 30 września 2024 r. Sprawozdanie zostało zatwierdzone 10 października 2024 r. i przekazane do właściwego urzędu skarbowego. 15 października 2024 r. podatnik przekazał do księgowości fakturę wystawioną 31 lipca 2024 r. za media za okres rozliczeniowy od 5 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. Czy otrzymaną fakturę można zaliczyć do kosztów podatkowych na bieżąco, tj. w roku obrotowym rozpoczynającym się od 1 września 2024 r. i trwającym do 31 sierpnia 2025 r.?

Prowadzę jednoosobową działalność. Czy w ramach tej działalności mogę zatrudnić młodocianego pracownika – 16-letniego syna? Czy ewentualne wynagrodzenie będzie stanowić koszt podatkowy?

Spółka jawna składająca się z czterech osób fizycznych prowadzi działalność gospodarczą polegającą na produkcji prefabrykatów. Spółka korzysta z nieruchomości, której właścicielami są osoby tworzące tę spółkę. Czy kosztem podatkowym będzie wysokość zapłaconego podatku od nieruchomości, którego koszt ponosi spółka? Nieruchomość nie należy do majątku spółki.

W celu zasilenia majątku spółki udziałowiec udzielił jej długoterminowej pożyczki w 2021, 2022 i 2023 r. Do tej pory w księgach rachunkowych spółki nie były księgowane naliczone, nieopłacone odsetki. W jaki sposób spółka powinna postąpić i na jakich kontach zaksięgować zaległe naliczone odsetki? Czy naliczone odsetki będą kosztem podatkowym?

Biuro rachunkowe zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę – art. 3 Kodeksu pracy. Biuro ma tak ułożoną pracę, że pracownicy większość swoich zajęć wykonują zdalnie. Czy w sytuacji, gdy pracownik świadczy pracę w sposób hybrydowy (część pracy wykonuje pod adresem zamieszkania), ma prawo do tzw. podwyższonych kosztów pracowniczych określonych w art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT?

W roku 2022 rozliczałem daninę solidarnościową jako przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym. Obliczając podstawę opodatkowania, uznałem, że mogę pomniejszyć dochód o stratę z roku poprzedniego. Z takim stanowiskiem nie zgodził się fiskus. Nie wchodząc w spór z organem podatkowym, dokonałem korekty i zapłaciłem daninę od wyższej podstawy. Uważam jednak, że organ nie miał racji. Czy na potrzeby ustalenia podstawy obliczenia daniny solidarnościowej za 2022 r. mogę uwzględnić stratę z działalności gospodarczej za 2020 r.?

Przedsiębiorca prowadzi firmę zajmująca się transportem, sprzedażą węgla, oraz świadczy usługi wulkanizacyjne. Podatnik wynajmuje plac i budynek gdzie stoją samochody dostawcze, znajduje się skład opału oraz teren pod wulkanizację samochodów ciężarowych. Aby przygotować teren pod wulkanizację przedsiębiorca nabył kostkę brukową. Koszt inwestycji przekracza kwotę 20.000 zł. Czy wskazany wydatek stanowi koszt podatkowy, czy przedsiębiorca ma prawo odliczyć podatek VAT od faktur dokumentujących zakup kostki brukowej?

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w Polsce i w Holandii. W obu tych państwach zarejestrowana jest do podatku od towarów i usług. Przedsiębiorca wykonuje usługi remontowo - budowlane. W Holandii rozlicza podatek VAT z tytułu usług wykonanych na terytorium Holandii. Podatek dochodowy przedsiębiorca rozlicza w oparciu o prowadzoną Księgę Przychodów i Rozchodów - podatek liniowy. Czy przychody z Holandii należy opodatkowywać netto czy brutto (z VATem Holenderskim)? Na stałe przedsiębiorca mieszka w Polsce i większość roku przebywa w kraju?