Nasza spółka 5 kwietnia dokonała dostawy towaru dla klienta krajowego, jednakże, z powodu zaniedbania pracownika, faktura z tytułu tej dostawy została wystawiona dopiero 20 kwietnia. Podatek VAT zostanie ujęty w deklaracji VAT-7 za prawidłowy okres (kwiecień 2012). Czy grozi nam jakaś sankcja z tytułu wystawienia faktury po terminie?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Prowadzę agencję reklamową i otrzymałem od kontrahenta z Danii zlecenie na wykonanie ulotek reklamowych. W skład świadczenia wchodzą: projekt ulotek, wykonanie zdjęć reklamowych, zlecenie i odebranie z drukarni ulotek, transport ulotek do kontrahenta. Klient nie dostarcza nam żadnych materiałów do wykonania ulotek. Czy to świadczenie stanowi wewnątrzwspólnotową dostawę towarów czy świadczenie usług?
W sytuacji, gdy podatnik dokonuje fakturowania eksportu towarów wraz z kosztami transportu w taki sposób, że wystawia wcześniej oddzielną fakturę dokumentującą dostawę towarów oraz później oddzielną na koszty transportu związane bezpośrednio z tą dostawą, traktuje transakcje jako całość i opodatkowuje stawką VAT 0%.
Nasza Gmina posiada budynki komunalne, które wynajmuje lokatorom, obciążając ich czynszem, opłatą za wodę, ścieki i nieczystości stałe i odprowadza od tych opłat VAT należny. Powołaliśmy jednostkę budżetową (zakład gospodarki komunalnej), która zajmuje się dostarczaniem wody, odprowadzaniem ścieków i przyjmowaniem nieczystości stałych na wysypisko. Czy postępujemy prawidłowo, odliczając cały podatek naliczony wynikający z faktur za wodę, ścieki i wywóz nieczystości, którymi obciąża nas zakład gospodarki komunalnej?
Gmina dzierżawi tereny Spółce, której jest większościowym udziałowcem. Czynsz dzierżawny dokumentowany jest fakturami VAT i opodatkowany stawką podatku 23%. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Gminą a Spółką działaniem Spółki jest wykonywanie usług w zakresie przewozu osób na terenie Gminy, poprzez utworzenie osobnej linii samorządowej całorocznej oraz plażowej i działkowej w sezonie dla mieszkańców Gminy, aby ułatwić dojazd do pobliskich miejscowości gminnych. Wielkość zamówienia określona jest w kilometrach i opłata za 1 wozokilometr wraz z opłatami dodatkowymi stanowi przychód dla Przewoźnika, który wykonuje na własny koszt bilety oraz system ich sprzedaży. Rozliczenie następuje miesięcznie na podstawie wystawianych faktur przez Przewoźnika na Gminę wraz z harmonogramem o przejechanych wozokilometrach na poszczególnych liniach objętych zamówieniem. Czy Spółka postępuje prawidłowo opodatkowując VAT otrzymane od Gminy wynagrodzenie? Czy Gmina może skorzystać z odliczenia VAT z faktur otrzymanych od Przewoźnika?
Wykonywane w oparciu o przepisy ustawy o lasach prace ochronne dotyczące pomnika przyrody nie dają prawa do odliczenia podatku naliczonego.
Jako pracodawca zapewniam swoim pracownikom nieodpłatne pakiety medyczne. W związku z tym nieodpłatnym świadczeniem wystawiam fakturę wewnętrzną i wykazuję dostawę zwolnioną w deklaracji VAT-7. Czy takie świadczenie podlega ewidencji na kasie rejestrującej? Jeżeli tak, to czy jest możliwe wprowadzenie wartości świadczenia zbiorczo, jedną kwotą?
Prowadzimy sprzedaż towarów i usług na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i jesteśmy obowiązani do ewidencjonowania tej sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Kiedy należy zaewidencjonować wpłatę zaliczki od osoby fizycznej w naszej firmie w sytuacji, gdy zaliczkę wpłacono przelewem na konto w kwietniu 2012 roku, a usługa zostanie wykonana w maju 2012 roku?
Prowadzę sklep z artykułami dekoracyjnymi, upominkami wraz z kwiaciarnią i mam zainstalowaną kasę fiskalną. Wielu klientów po zakończonym zakupie prosi o wystawienie faktury. Postępuję w takiej sytuacji w następujący sposób: najpierw ewidencjonuję obrót na kasie a następnie wystawiam fakturę żądając od klienta oryginału paragonu, który przypinam do kopii faktury. Jednakże z powodu roztargnienia moich pracowników zdarza się, że są wystawiane faktury a nie są „podpięte” pod nie paragony. W takim przypadku wpisuję te faktury do rejestru VAT osobno i wykazuję jako „odrębny” obrót. Czy moje postępowanie jest prawidłowe?
Otrzymaliśmy zamówienie na dostawę maszyny produkcyjnej do Austrii wraz z jej montażem. Czy taka dostawa stanowi WDT? Jak powinniśmy ją udokumentować?
W zdecydowanej większości współczesnych firm samochód jest jednym z podstawowych narzędzi pracy. Tym bardziej kłopotliwe i bolesne są dla przedsiębiorców nieustające zmiany, dyskusje i niejasności związane z prawem do odliczenia podatku od jego nabycia, najmu czy kosztów eksploatacji. O wątpliwościach, jakie ta tematyka budzi wśród podatników najlepiej świadczy ilość pytań zadawanych przez Czytelników. W tym artykule udzielimy odpowiedzi na te najczęściej zadawane.
Rolnik 27 stycznia 2012 roku złożył w urzędzie skarbowym zgłoszenie VAT-R, w którym zrezygnował ze zwolnienia, o którym mowa w art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT. Jako datę, od której rezygnuje ze zwolnienia podał 1 lutego 2012 roku i od tego dnia sprzedaje swoje produkty jako podatnik VAT czynny. Czy w deklaracji VAT-7 za luty 2012 rolnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktur otrzymanych w grudniu 2011 roku oraz w styczniu i lutym 2012 roku? Ponadto rolnik jest w posiadaniu sporej ilości materiałów, które zakupił w celu ich zużycia wiosną 2012 roku. Czy podatek naliczony związany z zakupami tych materiałów powinien ująć w pozycji 51 i 52 deklaracji VAT-7 czy też należy te materiały ująć w spisie na 31 stycznia 2012 roku i wykazać w pozycji 54 deklaracji?