Dział: JPK

Czy wystawianie faktur na drukach akcydensowych powoduje konieczność sporządzania struktury JPK_FA? W przypadku prowadzenia PKPiR w formie papierowej nie ma takiego obowiązku? Co w przypadku prowadzenia elektronicznego PKPiR, ale faktur wypisywanych ręcznie - biuro rachunkowe prowadzi dla klientów PKPiR elektronicznie, ale faktury wystawiają klienci sami, na gotowych drukach?

Wysyłane plików JPK organom skarbowym do 5 lutego 2018 musiało być potwierdzone podpisem elektronicznym (e-podpis) lub profilem zaufanym. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 lutego 2018 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ksiąg podatkowych oraz wymagań technicznych dla informatycznych nośników danych, na których te księgi mogą być zapisane i przekazywane, wprowadza możliwość podpisywania JPK "przychodem".

Świadczymy usługi budowlane jako generalny wykonawca i miesięcznie otrzymujemy od 150 do 200 faktur od podwykonawców z odwrotnym obciążeniem. Wszystkie te faktury ujęte są w rejestrze zakupów oraz w JPK - zakupy za dany miesiąc rozliczeniowy. Na koniec miesiąca na podstawie szczegółowego wydruku z rejestru zakupów faktur z odwrotnym obciążeniem sporządzamy jedną fakturę wewnętrzną zbiorczą i wykazujemy ją w pozycjach 34 i 35 deklaracji VAT oraz w rejestrze JPK - sprzedaż. Pytanie : czy nasz sposób postępowania jest prawidłowy - ujmowanie w rejestrze sprzedaży jednej faktury zbiorczej a nie pojedynczych 150-200 sztuk. Jeśli nie to bardzo proszę o podanie podstawy prawnej.

Korzystam ze zwolnienia z VAT w związku z niską kwotą obrotu. Jestem ryczałtowcem. Czy powinienem prowadzić księgowość mojej firmy elektronicznie i od stycznia 2018 roku przekazywać pliki JPK? Jeśli tak to w jakim programie powinienem prowadzić księgowość?

W 2018 roku weszło kilka zmian w podatku od towarów i usług. Najważniejsze: od stycznia 2018 roku każdy czynny podatnik VAT będzie musiał przesyłać do Ministerstwa Finansów dane z rejestrów VAT w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego. Istotną nowością jest planowane wprowadzenie mechanizmu podzielonej płatności. Natomiast stosowanie JPK nadal wzbudza wątpliwości i wiele pytań, a od nowego roku Ministerstwo Finansów wprowadziło nową strukturę JPK_VAT wersję 3. Zapraszamy Państwa do zapoznania się ze zmianami i opracowaniem najczęściej zadawanych pytań w zakresie JPK wraz

Jestem małym podatnikiem, wykonuję usługi dla różnych firm. Ostatnio nie zapłaciłem podatku VAT, bo nie miałam środków. Urząd zajął wierzytelności u moich kontrahentów bez mojej wiedzy. Skąd urząd czerpie informacje dotyczące moich kontrahentów? Jak postępować, żeby w przyszłości Urząd nie zblokował mi wszystkich środków pieniężnych?

Koleżanka źle wprowadziła faktury zakupowe - kilka sztuk. Wartościowo jest dobrze, ale nie zmieniła kontrahenta i „wklepywała” cały czas na tego samego, a powinno być 4 różnych kontrahentów. Sytuacja dotyczy maja 2017, a wyszło to w lipcu dopiero przy przelewach. Czy mam robić korektę VAT-7 i JPK; nie zmieni się wartość więc może tylko JPK? Jak zrobić korektę do JPK, jakieś uzasadnienie trzeba dołączyć?

Otrzymałem wezwanie do urzędu w sprawie ujęcia w ewidencji JPK_VAT faktur od kontrahenta, który nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT (wykreślony z urzędu z rejestru VAT na podstawie art. 96 ustawy na dzień wystawienia faktury). Faktura opiewa na bardzo dużą kwotę, a usługa została faktycznie przez niego wykonana. Czy jest możliwość przywrócenia rejestracji na VAT bym mógł jednak odliczyć VAT z tej faktury.