Firma X zawarła umowę z firmą Y na wynajem auta ciężarowego. Firma X będzie wystawiała fakturę za czynsz oraz obciążała firmę Y kosztami związanymi z wynajmowanym autem (m. in. polisy ubezpieczeniowe czy podatek od środków transportu). Czynsz będzie opodatkowany stawką podstawową (23%). Pytanie jaką stawkę należy zastosować przy refakturowaniu kosztów polisy czy podatku od środków transportu? 23% jako składową kwoty wynajmu, czy ZW jako zwolnienie przedmiotowe?
Dział: VAT naliczony i należny
Spółka rozpoczęła 4 maja 2015 roku świadczenie usług budowlanych, szklarskich, w tym wykonaliśmy również 3 usługi dla osób fizycznych. W 2015 roku uzyskaliśmy z tego tytułu obrót 5.300 zł. W maju 2016 roku osiągnęliśmy obrót dla osób fizycznych 20.000 zł. Ponieważ usługi dla osób fizycznych należą do rzadkości to wszystkie są płatne za pośrednictwem konta bankowego. Od 1 sierpnia 2016 roku, w związku z ukończeniem nauki rozszerzamy działalność o usługi masażu relaksacyjnego i rehabilitacyjnego, które będą płatne gotówką. Kasę zgodnie z przepisami zainstalujemy w 2 miesiące po rozpoczęciu świadczenia usług masażu. Kasa będzie kosztowała w sumie 798,99 zł. Czy nie będąc podatnikiem VAT możemy odliczyć całe 700 zł?
Spółka refakturując koszt transportu osobowego na klienta, może zastosować taką samą stawkę podatku VAT jak na fakturze od podwykonawcy, tj. 8%.
Przedsiębiorca ma prawo do odliczenia podatku VAT od zakupu aparatu fotograficznego z faktury zawierającej dodatkowo dane małżonka.
Przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia całej kwoty podatku naliczonego wynikającego z faktury dokumentującej zakup wózka widłowego, bowiem sposób sfinansowania zakupu nie ma wpływu na możliwość odliczenia podatku VAT od zakupionego sprzętu.
Do podmiotów, które nie posiadają statusu przedsiębiorcy prowadzącego księgi rachunkowe przy użyciu programów komputerowych, należy odpowiednio zastosować okres przejściowy, jaki został przewidziany dla mikro-, małych i średnich przedsiębiorców. Tak wynika z interpretacji ogólnej przepisów prawa podatkowego, wydanej 20 czerwca 2016 roku przez ministra finansów.
Spółce przysługuje prawo do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w transakcjach zakupu towarów i usług nabytych w celu naprawy szkód powstałych w związku z wynajmem Stadionu.
Usługę projektowania konstrukcji budowlanych na rzecz kontrahenta unijnego należy udokumentować fakturą VAT, która nie powinna zawierać kwoty podatku i stawki podatku, a winna zawierać wyrazy „odwrotne obciążenie”.
Kwoty należne od klientów za spóźnione anulowanie rezerwacji lub rezygnację z usługi zakwaterowania nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.
Sprzedaż mieszkania wykorzystywanego do czynności opodatkowanych VAT po okresie dłuższym niż 2 lata od momentu przeznaczenia go na działalność gospodarczą (opodatkowaną VAT), będzie korzystała ze zwolnienia od podatku od towarów i usług, na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.
Spółka Jawna powinna opodatkować świadczone usługi stawką podstawową zarówno w zakresie wynagrodzenia z tytułu wykonania rozwiązania marketingowego, jak i z tytułu przeniesienia majątkowych praw autorskich do tego rozwiązania.
Przedsiębiorcy przysługuje ograniczone do 50% prawo do odliczenia podatku naliczonego od wydatku związanego z zakupem miejsca postojowego.