0
1120
W październiku Ministerstwo Finansów opublikowało na swoich stronach internetowych nową wersję struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego Ewidencje Zakupu i Sprzedaży VAT. Struktura pliku w tej wersji ma obowiązywać począwszy od rozliczeń za styczeń 2017 roku. Przedstawiamy Państwu najważniejsze zmiany w stosunku do obecnie obowiązującej struktury.
1. Zmiany w węźle „Nagłówek”
W nowej wersji struktury przewidziano możliwość oznaczenia pliku jako korekty. Można tego dokonać poprzez podanie w polu „CelZlozenia” wariantu 2. Wariant 1 należy natomiast podawać dla plików składanych po raz pierwszy za dany okres rozliczeniowy.
2. Zmiany w węźle „Podmiot1”
Nowe pliki JPK będą umożliwiały podawanie w nagłówku adresu innego niż polski. Dokonano tego poprzez wprowadzenie typu lokalnego TAdresJPK. Ponadto, wszystkie pola w części „AdresPodmiotu” stały się polami opcjonalnymi, oprócz pól „KodKraju” i „Miejscowosc”, które nadal są polami obowiązkowymi. Polem opcjonalnym jest również pole „REGON”.
3. Zmiany w węźle „SprzedazWiersz”
W węźle tym dodano dwa nowe pola: „NrKontrahenta” (oznaczające NIP nabywcy) oraz pole K_39, odpowiadające polu o tym samym numerze w deklaracji VAT-7 (wersja 17) – „Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy”.
W węźle tym zmieniono również nazewnictwo niektórych pól:
- pole „NazwaNabywcy” zmieniło nazwę na „NazwaKontrahenta” i stało się polem obowiązkowym;
- pole „AdresNabywcy” zmieniło nazwę na „AdresKontranenta” i również stało się polem obowiązkowym;
- pole „NrDokumentu” zmieniło nazwę na „DowodSprzedazy”.
Zmieniono również kolejność niektórych pól na następującą: LpSprzedazy, NrKontrahenta, NazwaKontrahenta, AdresKontrahenta, DowodSprzedazy, DataWystawienia, DataSprzedazy. Pozostałe pola, o numerach od K_10 do K_39, tak jak do tej pory, odpowiadają polom o tych samych numerach w deklaracji VAT-7, a ich sumy powinny uzgadniać się do tej deklaracji.
4. Zmiany w węźle „ZakupWiersz”
Również w tym węźle zostało dodane nowe pole o nazwie „DataZakupu”, które ma odpowiadać dacie wystawienia dowodu zakupu oraz pole K_50, odpowiadające polu o tym samym numerze w deklaracji VAT-7 („Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy”). W węźle zmieniono również nazewnictwo pól:
- „NrIdWystawcy” na „NrDostawcy”,
- „NazwaWystawcy” na „NazwaDostawcy”,
- „AdresWystawcy” na „AdresDostawcy”,
- „NrFaktury” na „DowodZakupu” oraz
- „DataWplywuFaktury” na „DataWplywu”.
Pola o numerach K_42 do K_48 zmieniły nieco numerację na numery od K_43 do K_50, zgodną z numeracją tych pól w wersji 17 deklaracji VAT-7.
W pliku zmieniono również kolejność niektórych pól na następującą: LpZakupu, NrDostawcy, NazwaDostawcy, AdresDostawcy, DowodZakupu, DataZakupu, DataWplywu.
W pliku usunięto również mechanizmy Constraint klucz_LpSprzedaz i Constraint klucz_LpZakup wymuszające numerację rozpoczynającą się od liczby 1, bez luk i powtórzeń.
Ewa Konarska
