Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT zarejestrowanymi do VAT-UE. Nasz pracownik został wysłany w marcu w celach służbowych do Niemiec. Korzystał ze służbowego samochodu i pojechał nim do myjni. Za usługę zapłacił 100 euro, otrzymał paragon od firmy niemieckiej. Zakup był związany z działalnością naszej firmy. Mamy wątpliwość, czy na naszej firmie ciąży obowiązek rozliczenia tego zakupu jako importu usług. Na tym dokumencie nie ma naszego numeru NIP. Czy musimy rozliczyć tę transakcję? Jak wykazać ją w pliku JPK_VAT? W jakim okresie mamy taką transakcję rozliczyć w pliku JPK_VAT?
Dział: IMPORT USŁUG
Polski podatnik VAT otrzymał fakturę na prowizję za sprzedaż od firmy czeskiej, która nie jest podatnikiem VAT i nie posiada NIP. Czy polska firma ma obowiązek rozliczenia importu usług?
Polska firma zamówiła u kontrahenta z Wielkiej Brytanii zestaw testowych klawiatur do komputera. Fakturę, którą od razu zapłaciła otrzymała również od kontrahenta z Wielkiej Brytanii jednak towar do firmy dostarczony został z Indii. Na fakturze widnieją pozycje za 10 szt. dostarczonych klawiatur oraz usługa dostosowania/przeprogramowania maszyn do produkcji klawiatur. Jak należy rozliczyć taką transakcję?
Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:
opłata za maut 1000 zł plus
opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.
Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):
Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny
Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).
Zeskanowany obraz papierowych faktur zakupowych, faktur korygujących, duplikatów tych dokumentów oraz rachunków można przechowywać tylko w formie elektronicznej.