Czy w sytuacji, gdy nabywam usługę związaną z pojazdem samochodowym z Niemiec, olej, uzupełnienie płynu do spryskiwaczy (obsługa w sklepie), rozliczam taką transakcję jako import usługi? Czy mogę odliczyć tylko 50% po stronie podatku naliczonego, gdy korzystam z samochodu do celów mieszanych? Jak wykazać taką transakcję w nowej strukturze pliku JPK_VAT (3)? Czy muszę dodatkowo inaczej oznaczać taką transakcję?
Autor: Ewa Kot
Przeprowadzam transakcję, która jest rozliczana w mechanizmie podzielonej płatności (MPP) – towar z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Jestem sprzedawcą, czynnym podatnikiem VAT, podlegam od 1 kwietnia 2026 r. obowiązkowemu KSeF. Jak mam prawidłowo wystawić fakturę za tę sprzedaż w KSeF? Czy ze względu na to, że już obowiązuje nowa wersja struktury pliku JPK_VAT (3), mam obowiązek wykazać dodatkowe oznaczenia? Od kiedy należy wpisywać przy wszystkich płatnościach numer faktury KSeF?
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Mam wątpliwość, w jaki sposób będą dostępne w systemie KSeF noty korygujące określające błędy na fakturze. Dotychczas, jeżeli był to błąd, który mógł być poprawiony przez nabywcę, to on wystawiał taką notę, a sprzedawca ją akceptował. Jeżeli po wejściu obowiązku systemu KSeF będą pojawiać się takie błędy, czy poprawki też będą dostępne poprzez KSeF? Czy taka nota będzie odpowiednio łączona z nadanym numerem pierwotnym faktury? Obowiązkowy KSeF wchodzi w życie dla wszystkich podmiotów gospodarczych od 1 kwietnia 2026 r. Czy nota będzie miała w przepisach zastosowanie? Co zrobić, gdy pojawi się błąd, np. w adresie nabywcy, nazwie usługi, towaru, który może być naprawiony za pomocą noty korygującej?
Chciałabym prowadzić działalność gospodarczą jako działalność nierejestrową. Nie będę składać wniosku do CEiDG i zakładać działalności gospodarczej. Korzystam ze zwolnienia z VAT do limitu 200 000 zł. Będę świadczyć usługi fotograficzne głównie dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Mam pytanie, czy muszę wystąpić o nadanie numeru NIP dla tej działalności oraz czy będę musiała ewidencjonować takie usługi na kasie fiskalnej. Jak dokumentować tę sprzedaż?
Nasza firma została poproszona o organizację pobytu kontrahentów zagranicznych na wspólnej konferencji dotyczącej rozwoju firmy i jej nowych zadań. W tym celu zamówiliśmy hotel na pięć dni. Otrzymaliśmy fakturę, na której widnieje taka informacja: „pakiet konferencyjny – usługi”. Mamy pytanie, czy od takiego zakupu przysługuje nam prawo do odliczenia VAT? W tym pakiecie uwzględnione zostały jeszcze inne usługi, np. wynajem sali do konferencji, usługa gastronomiczna, parking, aby kontrahenci mogli zaparkować swoje samochody, noclegi. Czy można podatek odliczyć od całości, czy od poszczególnych usług? Prosimy o wyjaśnienie, co możemy odliczyć od takiego pakietu.
Mąż i żona posiadają kilka garaży we wspólności majątkowej. Garaże są wynajmowane. Przy ich nabyciu mąż odliczył podatek naliczony i najem rozlicza w ramach swojej działalności gospodarczej. Mąż jest czynnym podatnikiem VAT, z tytułu innej działalności gospodarczej prowadzi swój warsztat samochodowy. Z tej działalności co miesiąc składa plik JPK_VAT, w którym wykazuje swoją sprzedaż. Natomiast żona nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej, nie jest też zarejestrowana do VAT. Mąż chce dwa garaże wycofać na rzecz żony do majątku prywatnego, aby to ona mogła rozliczać taki wynajem, ale prywatnie. Czy wycofanie garaży do majątku prywatnego będzie czynnością opodatkowaną? Czy żona musi się zarejestrować do VAT?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą jako czynny podatnik VAT. Moja działalność jest opodatkowana stawką 23%, świadczę usługi naprawy pojazdów samochodowych. Mój zakład samochodowy znajduje się na terenie prywatnym, gdzie mam również swój dom. Część prywatna jest oddzielona odrębną bramą, natomiast warsztat ma osobny wjazd z bramą. Przypadkowo klient, wyjeżdżając z warsztatu, zahaczył i zniszczył część bramy. Zamówiłam usługę naprawy i poniosłam z tego tytułu koszty, mam faktury z VAT. Czy mam prawo do odliczenia VAT od tych kosztów?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług transportowych towarów. Zastanawiam się nad zakupem maszyny specjalistycznej dla celów rolniczych (np. koszenie zboża). Czy świadcząc usługę koszenia, muszę ją opodatkować, a jeśli tak, to jaką stawką i czy mogę korzystać ze zwolnienia przedmiotowego jako rolnik ryczałtowy?
Jestem zawodową kosmetyczką i fryzjerką. Mam ukończone specjalistyczne kursy w tym zakresie. Posiadam salon kosmetyczno-fryzjerski, w którym prowadzę działalność od 1 stycznia 2025 r. Nie jestem zarejestrowana do VAT. Zamierzam jeszcze poszerzyć zakres swojej działalności o mobilne wykonywanie powyższych usług w domu klienta. Czy w związku z wykonywaniem usług kosmetyczno-fryzjerskich muszę być czynnym podatnikiem VAT? Czy muszę mieć zainstalowaną kasę fiskalną?
Prowadzę firmę, która zajmuje się wypożyczaniem samochodów. Wynajem może być krótkoterminowy lub długoterminowy. Zależy to od zawartej umowy pomiędzy stronami transakcji. Jestem czynnym podatnikiem VAT oraz posiadam rejestrację do VAT-UE. Zgłosił się do mnie kontrahent unijny z Danii, czy może długoterminowo wynająć samochód na potrzeby wyjazdu na trzy miesiące w celach biznesowych do Niemiec. Z umowy wynika, że samochód ma być przez ten czas do jego dyspozycji w Niemczech. Mam wątpliwość, w jaki sposób rozliczyć taką fakturę? Gdzie wykazać w pliku JPK? Z jaką stawką opodatkować powyższą transakcję?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT zarejestrowanymi do VAT-UE. Nasz pracownik został wysłany w marcu w celach służbowych do Niemiec. Korzystał ze służbowego samochodu i pojechał nim do myjni. Za usługę zapłacił 100 euro, otrzymał paragon od firmy niemieckiej. Zakup był związany z działalnością naszej firmy. Mamy wątpliwość, czy na naszej firmie ciąży obowiązek rozliczenia tego zakupu jako importu usług. Na tym dokumencie nie ma naszego numeru NIP. Czy musimy rozliczyć tę transakcję? Jak wykazać ją w pliku JPK_VAT? W jakim okresie mamy taką transakcję rozliczyć w pliku JPK_VAT?
Jestem czynnym podatnikiem VAT i mam status podatnika podatku od wartości dodanej oraz rejestrację do transakcji wewnątrzwspólnotowych (VAT-UE). W grudniu 2024 r. zakupiłam z Japonii samochód na kwotę 2000 USD. Z Japonii samochód został przetransportowany na terytorium Niemiec i tam nastąpiła również jego odprawa celna 15 grudnia 2024 r. Faktura dotycząca transakcji wewnątrzwspólnotowej została wystawiona w styczniu 2025 r. przez kontrahenta japońskiego. Jaką wartość brać pod uwagę przy ustaleniu podstawy opodatkowania? Jaki przyjąć kurs przeliczenia waluty? Czy muszę zapłacić i złożyć informację VAT-23?