Firma nasza wystawiła fakturę VAT dla klienta w dniu 28 lutego 2012 roku. Towar udokumentowany powyższą fakturą został doręczony klientowi w dniu 2 marca 2012 roku. W którym dniu powstanie obowiązek podatkowy z punktu widzenia podatku VAT? Czy na naszej firmie ciążą jakieś zagrożenia z tytułu wystawienia faktury przed wydaniem towaru?
Dział: VAT naliczony i należny
Nabywamy na terytorium kraju towary od innych podatników VAT. Jeden z naszych dostawców zastosował wobec nas mechanizm skonta, który polega na tym, że jeśli dokonamy zapłaty za towary odpowiednio wcześnie, określona na fakturze kwota należna ulega zmniejszeniu. Na fakturze dostawca wykazał kwotę brutto, kwotę netto oraz kwotę VAT w wartościach nominalnych, a informacja o skoncie ograniczona została jedynie do wskazania procentu skonta (3 %) oraz granicznego terminu płatności, w którym, w przypadku dokonania zapłaty, skonto przysługuje (5 dni). Skonto jest oczywiście nieobowiązkowe. Pomimo skorzystania przez nas ze skonta, dostawca do dnia dzisiejszego nie wystawił nam faktury korygującej. Czy w takiej sytuacji nadal mamy prawo do odliczenia całej kwoty VAT naliczonego wykazanej na fakturze zakupu?
Czy mogę odliczyć podatek wynikający z faktury VAT RR w sytuacji, gdy na wyciągu bankowym znajduje się prawidłowy numer, ale błędna data wystawienia faktury?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej nabywam węgiel od dostawcy krajowego. W związku z tym, że na początku roku złożyłem dostawcy oświadczenie, stosował on wobec mnie zwolnienie od podatku akcyzowego. Teraz okazało się, że zwolnienie było stosowane niezasadnie i muszę odprowadzić podatek akcyzowy w związku ze zużyciem węgla. Czy muszę również zapłacić VAT z tego tytułu?
Pracodawca nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego od wydatków finansowanych z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Nasza Spółka zakupiła od niemieckiej firmy licencję na użytkowanie programu do maszyny mieszającej nasiona. Niemiecki kontrahent wystawił fakturę 27 lutego 2012 roku, natomiast licencję otrzymaliśmy 14 marca 2012 roku. Należność zapłaciliśmy 1 kwietnia 2012 roku. Czy taką transakcje powinniśmy wykazać w deklaracji VAT-7? Jeśli tak, to w którym miesiącu?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej nabywamy usługę transportu towaru z Polski do Francji. Fakturę za usługę transportową wystawił duński przewoźnik 9 marca 2012 roku, natomiast towar został dostarczony do klienta we Francji 27 lutego 2012. Należność wynikającą z faktury zapłaciłem 23 marca. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w związku z tą usługą? Jaki kurs wymiany walut powinienem zastosować w celu przeliczenia faktury na PLN?
Obowiązek podatkowy przy odsprzedaży energii elektrycznej, usług komunalnych (woda, odprowadzanie ścieków) oraz usług telekomunikacyjnych powstaje zgodnie z terminami płatności określonymi w fakturach.
W 2010 roku utraciłam prawo do zwolnienia podmiotowego w VAT. Od początku 2012 roku zamierzałam ponownie skorzystać z tego zwolnienia, ale nie poinformowałam naczelnika urzędu skarbowego w obowiązującym przepisami terminie o wyborze zwolnienia. Czy teraz muszę czekać rok by móc skorzystać ze zwolnienia?
Chciałbym zwrócić się do urzędu skarbowego o zwrot VAT od materiałów budowlanych. Na wystawionych w 2011 roku fakturach jednego z dużych sklepów sieciowych zostały podane numery PKWIU z 1997 roku, a tymczasem w obowiązującym od 2011 roku wykazie materiałów jest już podana nowa klasyfikacja PKWIU. Przykładowo: na otrzymanej fakturze umywalka ma PKWiU 26.22, a w wykazie jest nr 23.42. Czy PKWIU na fakturze należy skorygować? Czy taka faktura będzie honorowana przez US?
Określone przez państwo wymogi formalne dotyczące rejestracji na potrzeby podatku od towarów i usług nie mogą służyć pozbawieniu podatnika prawa do odliczania podatku naliczonego, gdyż mają na celu jedynie kontrolę prawidłowości rozliczenia podatku VAT.
Sprzedaż przedmiotów wytwarzanych przez osoby niepełnosprawne w ramach warsztatów terapii zajęciowej od 1 stycznia 2011 roku nie korzysta ze zwolnienia od podatku od towarów i usług.