Nasz stały odbiorca zmienił nazwę, NIP, adres, a mimo tego odebrał w październiku od nas fakturę z błędnymi danymi (noty korygującej nie mogą nam wystawić ...). Chcemy wystawić im fakturę korygującą, ale oni mogą ją potwierdzić tylko z pieczątka nowej firmy. Czy to będzie prawidłowe, czy poprosić o oryginał faktury i anulować a z datą listopadową wystawić z poprawnymi danymi?
Dział: VAT naliczony i należny
W lutym 2010 otrzymałam fakturę od kontrahenta z Unii na kwotę 60.000,00 EUR za zakup towaru. Na fakturze kontrahent zamieścił informację dotycząca płatności: 40 % płatne w 12 ratach po 2.000 EUR = 24.000,00 EUR, 60% płatne w 12 ratach po 3.000 EUR + 5% odsetki (1.800 EUR) = 37.800.00 EUR. Kwotę odsetek zapłaciliśmy 06.10.2011. W lutym 2010 wykazałam WNT w wysokości równowartości 60.000,00 EUR. Mam wątpliwość czy powinnam skorygować wartość tego nabycia o wartość odsetek? Jeśli tak, to czy korygować luty 2010 ? Czy wykazać WNT z tytułu tych odsetek w deklaracji za październik 2011 w miesiącu ich zapłaty?
Czy zawieszając działalność gospodarcza mam obowiązek nadal składania comiesięcznie deklaracji VAT-7? Nadmieniam, że w ostatniej deklaracji za m-c październik wyszła mi nadpłata podatku do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy, która teraz cały czas będzie występowała skoro nie będę prowadziła działalności.
Przekazanie kontrahentom alkoholu w formie prezentu (niespełniającego definicji prezentu o małej wartości), w przypadku gdy Wnioskodawcy przysługiwało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu tych towarów podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Takie stanowisko zawarł Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi i interpretacji indywidualnej nr IPTPP2/443-303/11-4/AW z 11 października 2011 roku.
Wywóz towaru poza terytorium Unii Europejskiej, dokonany przez podmiot trzeci, nie będący kontrahentem podatnika, nie spełnia definicji eksportu towarów i nie daje prawa do zastosowania stawki VAT 0%. Tak orzekł Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku o sygnaturze I FSK 1306/10 z 3 października 2011 roku.
„W świetle przepisów art. 86 ust. 1 oraz art. 90 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2004 r., nr 54, poz. 535 ze zm.) czynności niepodlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług nie mogą wpłynąć na zakres prawa do odliczenia podatku naliczonego przy zastosowaniu art. 90 ust. 3 powołanej wyżej ustawy.” -taką uchwałę podjął Naczelny Sąd Administracyjny w składzie 7 sędziów.
Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT oraz jest zarejestrowana jako podatnik VAT-UE. W listopadzie nasza firma będzie wystawiała się na targach w Niemczech. Zawarliśmy umowę z firmą niemiecką (podatnikiem VAT-UE) na organizację naszego stoiska na targach. W ramach tej umowy mamy zapewniony wynajem powierzchni wystawienniczej, urządzenie naszego boksu, obsługę hostess. Czy w tej sytuacji od podatnika z Niemiec powinniśmy otrzymać dwie faktury: 1 – za wynajem powierzchni wystawienniczej z doliczonym niemieckim podatkiem od wartości dodanej (MWST), 2 – za usługę organizacji targów (bez niemieckiego podatku)?
Nasza spółka, podatnik zarejestrowany dla transakcji wewnątrzwspólnotowych, nabyła towary handlowe od kontrahenta z Niemiec. Towar został przywieziony do Polski i kontrahent dołączył do niego paragon fiskalny, nie wystawił natomiast faktury VAT. Czy ta transakcja stanowi wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów?
Kupiłam prezentację on-line od kontrahenta ze Szwajcarii. Dostałam Fakturę ze stawką 0%. Jak ją rozliczyć w VAT? Czy potraktować to jako WNT? (Szwajcaria nie jest jednak w UE ...). W jakiej pozycji w deklaracji VAT-7 ją ująć?
Nasza spółka (podatnik VAT, VAT UE) zamierza sprowadzać towar z Chin z odprawą celną w Hamburgu (Niemcy). Dostawa będzie dokonywana za pośrednictwem polskiej firmy spedycyjnej. Czy ta transakcja podlega opodatkowaniu VAT w Polsce?
Nasza spółka jest podatnikiem VAT zarejestrowanym dla transakcji wewnątrzwspólnotowych, zajmującym się sprzedażą surowca drzewnego sprowadzanego z Ukrainy. Obecnie zamierzamy zawrzeć umowę na dostawę tego surowca do Niemiec, na rzecz kontrahenta, który jest podatnikiem VAT-UE na terytorium tego kraju. Czy import towarów będzie podlegał opodatkowaniu VAT w Polsce, jeżeli odprawa będzie dokonana na granicy polsko – ukraińskej?
Spółka z.o.o. otrzymała pożyczkę od spółki-udziałowca mającego siedzibę za granicą. Zgodnie ze statutem pożyczkodawcy, przedmiotem prowadzonej działalności gospodarczej jest zapewnienie finansowania innym podmiotom m.in. poprzez udzielanie pożyczek. Czy otrzymanie tej pożyczki stanowi dla nas import usług? Co będzie podstawą opodatkowania i czy mamy prawo do zastosowania zwolnienia w VAT? Jeżeli tak, to czy otrzymanie pożyczki spowoduje konieczność rozliczania podatku VAT naliczonego proporcją?