Dział: VAT naliczony i należny

Spółka z o.o. jest producentem okien z PCV, które sprzedaje zarówno z montażem jaki i bez. W październiku spółka podpisała umowę z podatnikiem z Niemiec na dostawę okien wraz z montażem w obiekcie budowlanym położonym na terenie Niemiec. Jak prawidłowo w świetle ustawy o VAT potraktować tą transakcję; jako WDT i osobno opodatkować usługę montażu, czy może całość potraktować jako usługę? Dodaję, że zarówno nasza firma jak i podatnik niemiecki są zarejestrowani na potrzeby transakcji wewnątrzunijnych jako podatnicy VAT-UE.

Nasza spółka prowadzi działalność w zakresie płatnej telewizji satelitarnej. W ramach prowadzonej działalności kupujemy od zagranicznych kontrahentów licencje na filmy. Licencje nabywane są na okres do 1 roku. Przed upływem okresu, na który została udzielona licencja Spółka ponosi na rzecz licencjodawcy częściowe płatności za licencje. Najczęściej podział płatności jest następujący: 25% po podpisaniu umowy, 25% po otrzymaniu materiału technicznego, 25% po dacie pierwszej emisji, 25% w terminie 7 dni po zakończeniu okresu obowiązywania licencji. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w imporcie usług z tytułu otrzymanych licencji?

Sprzedajemy środki chemiczne które są w puszkach aerozolowych o pojemności 300 ml. Jest to najmniejsze opakowanie dostępne na rynku. Czasem, aby pozyskać nowego klienta wysyłamy mu bezpłatnie po 1 sztuce z każdego rodzaju tych środków w celu przetestowania. Czy mogę to zaliczać jako bezpłatne próbki; koszt 9-15 zł

W sierpniu bieżącego roku sprzedaliśmy kontrahentowi z Rosji 100 sztuk naszego produktu. Wystawiliśmy fakturę VAT, dokonaliśmy odprawy celnej, a w deklaracji VAT-7 zadeklarowaliśmy sprzedaż jako eksport opodatkowany stawką 0%. Jakiś czas po wysyłce klient zareklamował dwie sztuki produktu. Po przesłaniu dokumentacji i zdjęć reklamacja została w końcu przez nas uznana, jednak, ze względu na wysokie koszty transportu, towar nie wróci do naszej firmy. Jak powinniśmy udokumentować uznaną reklamację i jak rozliczyć ją w deklaracji VAT-7?

Firma polska posiadająca NIP-UE sporadycznie wykonuje usługi (projekty graficzne) dla firmy z Anglii. Firma angielska nie posiada NIP-UE. Do tej pory fakturowaliśmy te usługi jako NP. Czy obecnie jest tak samo ? W KIP dostałam dwie różne odpowiedzi: - jedna że nadal NP - a druga że od 1-go lipca ma być na 23% (art.18 Rozporządzenia wykonawczego Rady UE nr 282/2011 z 15 marca 2011 roku).

Prowadzę agencję celną i często dokonuję odpraw celnych na rzecz różnych podmiotów z krajów spoza Unii Europejskiej. Czasami zdarza się, że usługi świadczone są jednorazowo, a dokumenty dostarcza mi kierowca, który nie udziela mi informacji na temat reprezentowanej przez siebie firmy. Najczęściej jednak posiadam numer identyfikacji podatkowej tego podmiotu, nadany w kraju jego siedziby. Czy takie usługi podlegają opodatkowaniu VAT?

Nasz samochód miał wypadek w Niemczech. Otrzymaliśmy rachunek za opłaty związane z tym wypadkiem (użycie dźwigu, postojowe, wynagrodzenia pracowników, rozładunek itd.). Suma netto na fakturze równa się sumie brutto czyli wg mnie nie naliczyli VAT. Potraktowałam to jako import usług, naliczając VAT, ale teraz mam wątpliwości. Może należało tylko wycenić rachunek i dać w koszty pomijając ewidencję VAT? To nie była naprawa samochodu (jest tak zniszczony, że nadaje się tylko do kasacji), były to czynności związane z przeładunkiem towaru na inny samochód.

Spółka cywilna nie posiada osobowości ani podmiotowości prawnej. Wspólnicy prowadzą jednak przedsiębiorstwo pod odrębną nazwą, które może być przedmiotem obrotu. W szczególności może być wniesione do innej spółki jako aport – na podstawie jednego kompleksowego kontraktu lub szeregu mniejszych umów. Brak podmiotowości prawnej powoduje liczne komplikacje przy wnoszeniu przedsiębiorstwa spółki cywilnej do innej spółki – omawiamy je w artykule.