Usługi polegające na przyjmowaniu i realizowaniu zlecenia przekazania określonej kwoty pieniężnej na określony rachunek bankowy, korzystają ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 40 ustawy o podatku od towarów i usług.
Dział: VAT naliczony i należny
Proszę o wyjaśnienie czy wywóz odpadów remontowo-budowlanych dla podwykonawcy podlega pod odwrotne obciążenie? Jest tylko wywóz odpadów, po wykonanym przez kogoś remoncie lub z budowy, ale są też sytuacje, że usługa ta jest zapisana jako „sprzątanie po sobie”. Jak to jest? Przy okazji proszę o info czy firmy budowlane od 1 stycznia 2019 mają obowiązkowy split payment?
Jednoosobowy przedsiębiorca ma zamiar prowadzić działalność gospodarczą w zakresie projektowania i wykonawstwa mebli pod konkretne zamówienia klienta, tzw. meble pod zabudowę. Usługi będą świadczone na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej w ich mieszkaniach i domkach jednorodzinnych. W jakich przypadkach będzie możliwe stosowanie stawki podatkowej w wysokości 8%?
Mam kilka nieruchomości (lokali), które wynajmuję innym podmiotom gospodarczym, jako biura dla tych firm. Niedawno wynająłem taki lokal i firma wpłaciła mi 25% wartości całego czynszu, jako kaucję zabezpieczającą w sytuacji, gdyby lokal ten został uszkodzony. W umowie mamy zapis, że kaucja nie będzie zwrócona najemcy tylko zostanie zaliczona na poczet przyszłego czynszu. Chciałem uzyskać informację, czy taka zapłata będzie podlegać opodatkowaniu VAT lub pozostanie poza zakresem VAT?
W jakim okresie rozliczeniowym należy rozliczyć VAT należny i naliczony z faktury na odwrotne obciążenie jeśli data wystawienia jest wcześniej niż data sprzedaży, czyli wydania towaru. Na przykład faktura wystawiona jest i dostarczona w styczniu 2019, a dostawa towaru nastąpi w lutym 2019 i nie ma żadnej zapłaty?
Podatnik VAT nabywa usługi elektryczne od swojego podwykonawcy, objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 8 i ust. 1h oraz załącznika 14 do ustawy o VAT. Jedna z faktur dokumentujących usługę wykonaną w miesiącu marcu 2018 roku, przez przeoczenie nie została prawidłowo rozliczona zarówno w zakresie podatku należnego, jak i naliczonego. W rejestrze VAT i deklaracji rozliczono nabycie bez podatku VAT. Ww. nieprawidłowość została stwierdzona dopiero w grudniu 2018 r. Czy w takiej sytuacji dokonując korekty deklaracji VAT-7 i JPK_VAT za marzec 2018 roku prawidłowym będzie uwzględnienie podatku należnego i naliczonego od ww. nabycia? Czy nieuwzględnienie podatku należnego z ww. tytułu w pierwotnej deklaracji za marzec 2018 r. pozbawia prawa do odliczenia podatku naliczonego od ww. nabycia?
Przedsiębiorca, jednoosobowy, wyrejestrował się jako czynny podatnik VAT w roku 2017, natomiast ze względu na trwający spór sądowy (przegrany obecnie) kontrahent (dostawca towaru) przysłał nową fakturę (fakturę korygującą) z nową, wyższą ceną sprzedaży. Przedsiębiorca chce w związku z tym dokonać korekty rozliczenia VAT i wykazać wyższy podatek naliczony i jednocześnie wystąpić w wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty. Czy teraz, gdy przedsiębiorca nie jest już czynnym podatnikiem VAT może dokonać korekty deklaracji VAT?
Korzystaliśmy z napraw warsztatu samochodowego i sprzedawca wystawił nam fakturę. Niestety nie otrzymaliśmy jej w kwietniu 2018 roku (w tym miesiącu została wykonana usługa naprawy samochodu). Wystąpiliśmy więc do sprzedawcy o duplikat do tej faktury pierwotnej. Duplikat został przesłany w lipcu 2018 roku. Jak mam liczyć termin 150 dni, a może będziemy musieli już korygować po 90 dniach? Płatność z faktury nie jest uregulowana w żaden sposób ani też nie odliczyliśmy VAT. Termin płatności ustaliliśmy na wrzesień, wówczas przypada 150 dzień.
Gmina otrzymała fakturę VAT za dokumentację projektową na kwotę 62.730 zł (51.000 zł netto oraz 11.730 zł VAT 23%). Gmina zapłaciła za fakturę potrącając sobie karę za nieterminowość w wysokości 4.014,72 zł wysyłając wykonawcy notę obciążeniową. W jaki sposób Gmina ma wprowadzić tę fakturę do rejestru zakupów VAT chcąc dokonać odliczenia podatku VAT. Czy możemy kwotę kary wprowadzić jako zakupy niepodlegające VAT i wyliczyć kwotę netto i VAT potrącając karę z kwoty brutto?
Jestem firmą jednoosobową. Otrzymałem zajęcie wierzytelności dot. faktury wystawionej przez mojego kontrahenta. Faktura opiewa na należność netto i 23 % VAT. Czy realizując zajęcie do urzędu skarbowego mogę zastosować split payment?
Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT zajmującym się usługami projektowymi. Ma zamiar sprzedać dwie nieruchomości rolne, które nabył od rolnika w 1999 roku. Nieruchomości rolne nie były wykorzystywane do celów działalności gospodarczej - „leżały odłogiem” i były traktowane jako lokata kapitału na przyszłość. Czy w związku z faktem, że przedsiębiorca wystawia faktury z VAT od wykonywanych projektów architektonicznych, będzie zmuszony doliczyć do ceny sprzedawanych gruntów podatek należny?
Podmiot (osoba fizyczna z Belgii), od którego nabyliśmy usługę informatyczną twierdzi, że nie prowadzi działalności gospodarczej, ale chce z nami zawrzeć umowę zlecenie na podstawie której stworzy dla nas program funkcjonalny do kadr do naszej firmy. Czy u nas powstanie obowiązek rozliczenia importu usługi?