Czy mogę wystawić fakturę VAT marża na sprzedaż wycieczki zorganizowanej przez biuro podróży? Jestem agentem turystycznym opodatkowanym na zasadach ogólnych. Moim przychodem jest prowizja uzyskana z pośrednictwa w sprzedaży wycieczek organizowanych przez biura podróży. Część biur na zasadzie samofakturowania wystawia mi faktury, a części ja wystawiam faktury na prowizję. Jeżeli Klient chce fakturę na wycieczkę wystawia ją biuro podróży. Kupuję od biura podróży wycieczkę po preferencyjnych cenach i doliczam sobie do tego prowizję? Tzn. czy mogę wystawić fakturę VAT marża obejmującą cenę zakupu wycieczki i naliczoną przeze mnie prowizję? Czy mam wystawić fakturę VAT na całą wartość, którą otrzymam od Klienta (tzn. wartość brutto unettowić)?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Firma budowlana A (generalny wykonawca) wg umowy ma zapłacić spółdzielni mieszkaniowej B (inwestorowi) dla której wykonywała usługę budowlaną kwotę 200 zł za utylizację złomu (PKWiU-38.11.58.0) pozostawionego po budowie. Spółdzielnia wystawiła fakturę jako sprzedawca z odwrotnym obciążeniem (stała się podwykonawcą swojego wykonawcy). Niemniej złom pozostawiony na budowie należał do firmy budowlanej A. Jak należy zafakturować taką operację i kto jest sprzedawcą a kto nabywcą.
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, która zamieszkuje we Szwecji zleciła nam kompleksową organizację pochówku w Polsce. Jesteśmy firmą zarejestrowaną do VAT a także do VAT-UE. W jaki sposób udokumentować powyższą transakcję?
Jesteśmy samorządowym zakładem budżetowym. Od 2017 roku podlegamy centralizacji VAT. Jak i czy rozliczyć prewspółczynnik od zakupu środka trwałego nabytego w 2016 roku i rozliczanego współczynnikiem przez 5 lat? Jak prawidłowo rozliczyć prewspółczynnik przy zadaniowym systemie pracy tj. wykonujemy usługi na rzecz mieszkańców
dostarczamy wodę i odbieramy ścieki, gdzie udział procentowy tych usług na rzecz jednostek gminy wynosi 1,2%;
dostarczamy ciepło, gdzie udział procentowy tej usługi na rzecz jednostek gminy wynosi 69%;
utrzymujemy tereny zielone, gdzie udział procentowy tych usług na rzecz jednostek gminy wynosi 98%;
wykonujemy usługi transportowe, gdzie udział jednostek gminy wynosi 30%.
Czy możemy rozliczyć prewspółczynnik osobno do każdego zadania tj. osobno dla wody, ścieków, c.o., transportu czy terenów zielonych (jest możliwość wyodrębnić VAT należny i naliczony od poszczególnych działalności)? Czy do przychodów brać pod uwagę dochód od którego nie odliczamy VAT (tereny zielone)?
1 stycznia 2018 roku weszło w życie nowe rozporządzenie z dnia 20 grudnia 2017 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących (Dz. U. z 2017 r. poz. 2454). Rozporządzenie zasadniczo powiela uregulowania zawarte w rozporządzeniu obowiązującym w 2017 roku i zawiera unormowania dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania obrotu i kwot podatku należnego tylko na okres 1 roku (2018).
Prowadzę od 2017 roku kantor wymiany walut. Czy kontynuując działalność w tym roku muszę mieć kasę fiskalną?
Czynny podatnik VAT wykazał w deklaracji kwotę podatku naliczonego wyższą od podatku należnego i zaznaczył pozycję wskazującą, iż chce uzyskać zwrot różnicy na konto bankowe. Jakie okoliczności mogą powodować przedłużenie podstawowego terminu zwrotu?
Firma dokonała inwentaryzacji towarów handlowych na ostatni dzień roku. Wykryto że część towarów została błędnie wydana i/lub skradziona w związku z tym powstały braki towarów oraz nadmiary. Nadmiary łączna wartość netto 5.000 zł, braki 11.000 zł. Po dokonaniu kompensaty powstała różnica 6.000 zł. Co w takiej sytuacji powinna zrobić firma? Czy musi zwrócić VAT od kwoty 6.000 zł? Jeśli VAT podlega korekcie to w jakiej dacie? Czy w dacie inwentaryzacji, czy w dacie zakupu towaru? Czy firma może kompensować niedobory z powstałymi nadmiarami towaru?
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą jest właścicielem działki budowlanej, którą zamierza sprzedać. Grunt ten został kupiony przez podatnika na podstawie zawartej umowy w sierpniu 1993 roku. Jest on w planie zagospodarowania ujęty jako grunt przeznaczony pod budowę, porośnięty trawą. Nie był i nie jest wykorzystywany ani na działalność gospodarczą, ani na cele inne. Działka jest ujęta w ewidencji środków trwałych. Mam wątpliwości co do opodatkowania podatkiem VAT i ustalenia dochodu dla celów PIT. Wydaje mi się, że powinna być ona opodatkowana stawką 23%. Natomiast przychód należny w podatku dochodowym powstanie w dniu wystawienia faktury lub w dniu zapłaty za tę działkę o ile będzie ona wcześniejsza od daty wystawienia faktury. Kosztem uzyskania przychodów będzie wartość początkowa wynikająca z ewidencji środków trwałych.
Nie istnieje obowiązek ujęcia w podstawie opodatkowania i wykazywania w deklaracji VAT-7, usług nieodpłatnych szczepień świadczonych na rzecz pracowników oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą.
Podatnik nie jest zobligowany do zainstalowania kasy fiskalnej, o ile wszelkie płatności dokonywane przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej są i będą realizowane w formie bezgotówkowej na rachunek podatnika, a z ewidencji i dowodów dokumentujących zapłatę jednoznacznie wynika, jakiej konkretnie czynności płatność ta dotyczy.
Ustalając wartość nabycia samochodu należy uwzględnić kwotę nabycia samochodu oraz koszty związane z transakcją zakupu samochodu, które należy zapłacić dostawcy samochodu. Natomiast opłata serwisowa związana z zakupem pojazdu oraz opłata związana z platformą aukcyjną fakturowane przez inne podmioty niż dostawca (właściciel) samochodu nie zwiększają kwoty nabycia.