W miesiącu październiku został wysłany towar na Ukrainę. Po dostarczeniu towaru do klienta stwierdził on jego nadwyżkę. Faktura eksportowa i odprawa celna została dokonana w październiku. Jak teraz mam udokumentować nadwyżkę w towarze eksportowym abym mogła zastosować stawkę 0%? Teraz musimy wystawić nową fakturę na tę nadwyżkę, ale nie będzie już potwierdzenia wywozu, bo towar już jest na miejscu. Co mamy zrobić?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Spółka kapitałowa sprzedaje produkowane przez siebie towary do państw nienależących do Unii Europejskiej, w tym Japonii i USA. Ze względu na zbliżające się Święta oraz chęć prezentacji firmy w kontekście polskiej kultury, postanowiono przekazać członkom rad dyrektorów tych firm prezenty złożone z polskiego alkoholu oraz wyrobów mięsnych. Jakie skutki na gruncie VAT wywoła przekazanie tych prezentów?
Podczas organizacji ćwiczeń z zakresu zarządzania kryzysowego w naszej firmie zapewniony był katering. Otrzymaliśmy za ww. usługę fakturę z pozycją „obiad” ze stawką 8%, następnie refakturowaliśmy koszty obiadu na organizatora ćwiczeń - Urząd Miasta. Zgodnie z ustaleniami w pozycji naszej faktury nazwa usługi brzmi: „zabezpieczenie logistyczne ćwiczeń z zakresu zarządzania kryzysowego”. Z jaką stawką VAT powinniśmy wystawić fakturę dla Urzędu Miasta?
Gmina chce wspierać działalność polegającą na ograniczeniu bezdomności psów i kotów w zakresie swoich zadań własnych na rzecz mieszkańców. W tym celu jedną ze swoich nieruchomości (przy nabyciu gmina nie miała prawa do odliczenia podatku VAT) chce użyczyć nieodpłatnie podmiotowi, który zobowiązał się prowadzić gabinet weterynarii na rzecz mieszkańców. Czy czynność nieodpłatnego użyczenia lokalu będzie podlegać VAT?
Wspólnik Sp. z o.o., prowadzący działalność gospodarczą w USA chce sprzedawać w Polsce towary handlowe. Proponuje, aby spółka podjęła się pośrednictwa handlowego i finansowego. Spółka wyszukuje nabywcę na określone towary np. kosmetyki i proponuje określoną cenę za cały towar wraz z prowizją, np. 5%. Na prowizję wystawia fakturę proforma ze stawką 23%. Po zaakceptowaniu przez nabywcę wartości dostawy towaru i prowizji, nabywca przelewa na konto pośrednika całą kwotę za wartość towaru i za wartość prowizji. Spółka wystawia fakturę VAT na otrzymaną prowizję. Z kolei spółka przelewa pieniądze na oferowany towar do USA. Wspólnik po otrzymaniu przelewu wysyła towar na wskazany przez spółkę adres, tj. do nabywcy. Spółka jest tylko pośrednikiem. Czy taka transakcja jest zgodna z polskim prawem? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w zakresie VAT?
Mam swoją stronę internetową branżową i prowadzę również działalność w zakresie przygotowania i umieszczania reklam na tej stronie. Wystawiam fakturę za przygotowanie reklamy oraz za jej emisję. Data sprzedaży 26-10-2017 i z taką samą datą wystawienie a w treści:
przygotowanie reklamy
reklama na stronie od listopada 2017 do końca marca 2018.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla mnie jako sprzedawcy i dla kupującego? W dacie wystawienia, sprzedaży czy wtedy kiedy ta faktura jest opłacona przez klienta czy w każdym miesiącu od XI do III?
Gmina nieodpłatnie udostępnia boisko sportowe na rzecz stowarzyszeń oraz osób fizycznych na cele związane z organizacją zawodów sportowych, rozgrywek ligowych oraz treningów. Wynika z tego, że Gmina udostępnia boisko na cele sportowe - zgodnie z przeznaczeniem obiektu sportowego. Do zadań własnych gminy należy zaspokajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty. W szczególności zadania własne obejmują sprawy w zakresie kultury fizycznej i turystyki, w tym terenów rekreacyjnych i urządzeń sportowych (art. 7 ust. 1 pkt 10 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U z 2016 r, poz. 446 z późn. zm.). Czy powyższa umowa użyczenia będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem VAT?
Rozpoczynam działalność gospodarczą w zakresie prowadzenia gier na automatach zręcznościowych, na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, w których grający nie ma możliwości uzyskania wygranej pieniężnej lub rzeczowej i nie mają one charakteru losowego. Płatność następuje w bilonie, który klient wrzuca do automatu. Czy mogę korzystać ze zwolnienia z ewidencji sprzedaży na kasie rejestrującej?
Jako Gmina podpisaliśmy umowy cywilnoprawne z firmami, osobami fizycznymi oraz rolnikami ryczałtowymi na wynajem placu targowego dla celów prowadzenia przez te osoby działalności polegającej na sprzedaży różnego rodzaju towarów. Od przychodów z najmu obliczamy VAT należny 23%, wystawiamy faktury VAT, które są płacone przelewem w banku. Oprócz tego pobierana jest opłata targowa bezpośrednio na placu gotówką, która nie podlega podatkowi VAT. Czy w związku z pobieraną opłatą za najem placu targowego od osób fizycznych i rolników ryczałtowych będziemy mieli obowiązek wprowadzania kasy fiskalnej od 2018 roku? Mamy też w planach rozpoczęcie sprzedaży drewna opałowego, które będzie sprzedawane zarówno firmom jak i osobom fizycznym. Czy sprzedaż drewna, za które płatność będzie dokonywana za pomocą rachunku bankowego należy ewidencjonować na kasie fiskalnej? Proszę też o informację według jakiej stawki należy opodatkować taką sprzedaż?
Świadczę od 1 listopada 2017 roku usługi stolarskie w stolarni i w miejscach wskazanych przez klienta, płatności odbywają się z reguły przez bank. Zdarzają się również zapłaty gotówką jak i gotówkowe zaliczki na poczet wykonywanych usług, przy czym zapłata za zaliczkowaną usługę w pozostałej części jest regulowana przelewem. Od kiedy muszę mieć kasę i czy muszę nabijać zapłaty następujące również za pomocą konta?
Klient w październiku zakupił towar, na który wystawiono paragon fiskalny. Klient ten przyszedł w listopadzie i chce do tego paragonu fakturę na Firmę ale zgubił paragon. Czy mimo braku paragonu musimy klientowi wystawić fakturę? Jak tak, to czy wziąć jakieś oświadczenie, że to on kupił, czy towar ma pokazać żeby porównać z nr ewidencyjnym czy się zgadza z tym, co było u nas na magazynie?
Przedsiębiorca od dwóch lat jest czynnym podatnikiem VAT – rozlicza się według zasad ogólnych, czyli metodą fakturową. Ze względu na fakt, że przedsiębiorca spełnia definicję małego podatnika, zastanawia się nad rozliczaniem kasowym. Jakie są podstawowe zasady i zalety takiego rozliczania podatku VAT?