Autor: Redakcja

Przy wystawianiu faktury dla kontrahenta z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy została błędnie zastosowana stawka NP (niepodlegające opodatkowaniu) jak do usług, a powinna być stawka VAT 0%. W jaki sposób skorygować stawkę VAT i czy muszę mieć potwierdzenie korekty od unijnego kontrahenta?

Spółka zarejestrowana w Polsce chce wynajmować busy (bez kierowcy) osobom prywatnym i firmom z Niemiec i Austrii. Jaką stawką VAT opodatkować najem?

W 2014 roku, na podstawie ustnej umowy, wykonaliśmy usługę (projekt informatyczny). Projekt został przygotowany, ale nie został wdrożony u klienta, gdyż ten odmówił przyjęcia usługi, twierdząc, że jej nie zamawiał. Nie wystawiliśmy wtedy faktury, ale sprawę skierowaliśmy do sądu. W marcu 2016 podpisaliśmy ugodę sądową, na mocy której klient zobowiązał się zapłacić za usługę obniżoną cenę samego przygotowania projektu, bez wdrożenia. Jak i kiedy ująć tę usługę w deklaracji VAT?

Podatnik zamierza rozpocząć działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług szkoleniowych BHP na terenie innych państw Unii Europejskiej oraz poza UE ( na platformach wiertniczych i statkach należących do różnych armatorów). Czy w związku z tą działalnością musi zarejestrować się jako podatnik VAT i składać deklaracje VAT w Polsce? Czy musi wystawiać faktury bez VAT z oznaczeniem „odwrotne obciążenie”? W jaki sposób może zweryfikować czy kontrahent spoza Unii Europejskiej jest płatnikiem VAT-u? Czy taka działalność może powodować konieczność zarejestrowania działalności na terenie państw, w których zleceniodawca ma siedzibę ?

Spółka świadczy usługi w zakresie organizacji przedstawień artystycznych. Jednym z kontrahentów jest stowarzyszenie z siedzibą w Luksemburgu korzystające ze zwolnienia z VAT na mocy przepisów tamtejszego kraju (jest fundacją której działalność jest zwolniona z VAT, nie posiada NIP i nie jest zobowiązana do rejestracji, jest to organizacja non profit nieprowadząca żadnej działalności). Spółka sprzedała spektakl stowarzyszeniu a miejscem odbycia się przedstawienia jest Belgia i Luksemburg. Z jaką stawką VAT polska spółka powinna wystawić fakturę i jak ją wykazać w deklaracji VAT?

Prowadzę działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach wykonywanej działalności prowadzę sprzedaż wyłącznie na rzecz innych podmiotów gospodarczych. Poza działalnością gospodarczą wynajmuję mieszkanie na cele prywatne, które opodatkowuję ryczałtem. Zgodnie z umową, najemca co miesiąc przelewa mi na konto czynsz w wysokości 1.200 zł, z czego 700 zł stanowi wynagrodzenie Wynajmującego (czynsz), zaś 500 zł pobierane jest z tytułu opłat za media, opłaty eksploatacyjne wnoszone do WM oraz innych opłat związanych z bieżącym użytkowaniem tego lokalu. Czy jako podatnik VAT powinnam wystawiać fakturę dokumentującą najem prywatny? Czy podstawę opodatkowania stanowi przychód uzyskany z najmu, czy cała kwota otrzymana przez Wynajmującego? Czy najem prywatny wlicza się do limitu obrotów dających zwolnienie z obowiązku stosowania kasy fiskalnej?

Gminny Ośrodek Kultury Sportu i Rekreacji posiada umowy na administrowanie obiektami : boisko i hala sportowa. GOKSiR posiada zapis z zakresu działalności : podejmowanie inicjatyw organizowania imprez sportowych, rekreacyjnych, turystycznych, kulturalnych na rzecz mieszkańców Gminy. Raz do roku na boisku jest organizowany wspólnie z Gminą piknik rodzinny na rzecz mieszkańców Gminy. GOKSiR udostępnia na terenie boiska w trakcie trwania pikniku odpłatnie innym podmiotom miejsca na prowadzenie działalności usługowo-handlowej i ewidencjonuje sprzedaż fakturą lub paragonem fiskalnym. Czy GOSiR będzie mógł odliczyć podatek VAT od f-ry wystawionej przez agencję artystyczną za organizowanie pikniku rodzinnego?

Jednostka organizacyjna Gminy, która nie stosuje prewspółczynnika z uwagi na wykonywanie tylko czynności opodatkowanych, od dnia 01.03.2016 r. wyodrębniła pomieszczenie (pokój) dla Radcy Prawnego świadczącego usługi dla mieszkańców Gminy na mocy ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 roku o nieodpłatnej pomocy prawnej oraz edukacji prawnej (porozumienie Urzędu Gminy ze Starostwem Powiatowym). Czy wówczas należy zastosować prewskaźnik?