Autor: Redakcja

Sprzedaję usługi elektroniczne (kody dostępu do gier) firmom poza terytorium kraju. Kody wysyłam drogą elektroniczną na ich skrzynkę e-mail. Jakie dokumenty powinienem posiadać w celu udokumentowania świadczonych usług elektronicznych, na rzecz kontrahentów i czy jest to „odwrotne obciążenie”?

Od dwóch lat mam zarejestrowaną w Polsce działalność gospodarczą opodatkowaną w formie ryczałtu i jestem zwolniony z VAT na podstawie limitu obrotu 150.000. Głównie w ramach swojej działalności wykonuję usługi remontowe i budowlane na terytorium Danii. Usługi te wykonuję zarówno na rzecz polskich jak i duńskich firm. Jestem zarejestrowany jako podatnik VAT w Danii. Czasami zdarza mi się również wykonywać te usługi na rzecz osób fizycznych niebędących podatnikami na terytorium Polski. Proszę o radę, które przychody wliczają się do limitu dającego zwolnienie z VAT?

Firma wykonała na naszą rzecz usługę, którą wykonała tylko w części, a fakturę wystawiła na całość usługi. Otrzymaliśmy od nich fakturę w czerwcu (duplikat), odliczyliśmy VAT, a oni do dnia dzisiejszego nie wystawili faktury korekty mimo wielokrotnych próśb z naszej strony. Czy powinniśmy zrobić korektę deklaracji VAT-7 za czerwiec i zwrócić US odliczony VAT? Jaki powód złożenia korekty napisać w wyjaśnieniu? Dodam, że my nie uregulowaliśmy płatności, ponieważ nie mamy dokumentu (faktury korekty) z której wynikałaby dokładna kwota do zapłaty - zgodna z wykonaną częściowo usługą.

Podatnik kupił 19 grudnia 2015 samochód Opel - 2 osobowy z jednym rzędem siedzeń, czyli spełniający wymogi samochodu ciężarowego. Zakup na fakturę VAT + koszty rejestracji. W celu odliczenia 100% VAT musi mieć jeszcze zaświadczenie dodatkowe ze stacji diagnostycznej, że samochód spełnia wymogi samochodu ciężarowego, ale przy zakupie takiego zaświadczenia Podatnik nie otrzymał i nawet jeśli je teraz zrobi to będzie z późniejszą datą niż zakup auta. Co w takim przypadku z odliczeniem 100% VAT z faktury zakupowej i pozostałych kosztów.

Na potrzeby działalności gospodarczej kupiłem pręty i dostałem fakturę bez VAT, z adnotacja odwrotne obciążenie. Na fakturze w osobnej linii dostawca obciążył mnie jeszcze kosztem transportu i cięcia tych prętów. Czy za ten koszt nie powinien mnie obciążyć VAT?

Spółka kupiła od zagranicznej firmy bony na zakup towaru w internecie. Bony to prezenty świąteczne dla pracowników. Dostawca, duża i znana firma zajmująca się sprzedażą markowych towarów, wystawił fakturę ze stawka VAT 0%. Czy nasza spółka powinna wykazać WNT w związku z tą transakcją?

Gmina odlicza wszelkie zakupy według proporcji (media, materiały eksploatacyjne). Planuje remont sali, która wykorzystywana jest również do celów innych niż zadania własne, np. spotkania z kontrahentami, użyczenie Wójtowi na spotkania z mieszkańcami). Gmina nie pobiera i nie planuje pobierać odpłatności za salę. Czy może odliczyć VAT od remontu; jeżeli tak według wskaźnika „ogólnego” czy może ustalić indywidualny dla tej sali?

Uczelnia rozlicza VAT według ustalonej struktury 25%. Niedługo będziemy realizować projekt dofinansowany przez Unię Europejską. Dofinansowany obiekt jest przeznaczony na działalność zwolnioną i opodatkowaną. Jaki trzeba zastosować wskaźnik struktury? Ogólny ustalony do ogólnej działalności 25%, czy też odrębny dla projektu ustalony np. wg powierzchni użytkowej obiektu dofinansowanego z unii. Czy w związku ze zmianami od 1 stycznia 2016 powinnam na nowo przeliczyć proporcję?