Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (jestem VAT-owcem) i od 1 sierpnia zamierzam ją zawiesić. Jakie mam obowiązki, poza zgłoszeniem zawieszenia działalności w CEIDG? Co mam zrobić z kasa fiskalną, skoro zwalniam wynajmowany lokal i zabieram ją do domu?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Odbiorca złomu - podatnik zwolniony od VAT - wpłacił w czerwcu zaliczkę 50% wartości towaru i wystawiliśmy fakturę bez VAT z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Towar zostanie odebrany w lipcu i musimy wystawić fakturę końcową. Jaką stawkę VAT zastosować?
Jak powinien być rozumiany limit kwoty 20.000 zł bez podatku VAT w sytuacji, gdy do jednego podmiotu w trakcie roku będą sprzedawane towary z poz. 28A-28C załącznika nr 11 do ustawy VAT o wartości 10.000 zł netto w sierpniu, a następnie w październiku 12.000 zł netto? Czy kwoty się sumują i trzeba będzie zrobić korektę sierpnia, czy w miesiącu październiku będzie przekroczenie limitu 20.000 zł i wówczas będziemy wykazywać odwrotne obciążenie? Sprzedaż taka wiąże się z obowiązkiem „Informacji podsumowującej w obrocie krajowym” - w którym miesiącu wykazać „OO”? Czy jeśli na każdego innego „drobnego” nabywcę, łącznie kwota przekroczy limit 20.000 zł to wówczas po przekroczeniu limitu wykazujemy „OO”?
Jestem czynnym podatnikiem podatku VAT i posiadam numer VAT-UE. Jednemu z moich klientów - firmie z Niemiec, sprzedajemy towar - materiały budowlane. Klient zleca ich transport do Niemiec (mamy kopię ich listu przewozowego z firmy transportowej). Firma ta posiada numer identyfikacyjny nadany na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych. Przypadkowo jednak dowiedzieliśmy się, że od kilku lat prowadzi roboty tylko w Polsce. Wystawiamy fakturę WDT z 0% podatkiem VAT. Czy od teraz jak wiemy gdzie wykorzystuje nasze towary możemy nadal traktować to jako WDT?
Dnia 31 października 2014 roku została wystawiona faktura sprzedaży na indyjską firmę 1685 EURO. Płatność została dokonana także 31 października 2014 roku. Dnia 20 maja 2015 roku otrzymałam IE599 do tej faktury. W międzyczasie został wykazany VAT 23% krajowy. Kiedy zastosować stawkę 0% na eksport - w październiku poprzez korektę VAT-7, czy obecnie w deklaracji bieżącej za maj 2015 oraz kiedy skorygować VAT 23%?
Mam firmę budowlaną i od niedawna wykonuję usługi w budynkach mieszkalnych ze stawką na fakturze 8%. Jak mam udokumentować dla US, że prawidłowo zastosowałem stawkę. Czy może to być np. oświadczenie (jeżeli tak, poproszę o wzór) zleceniodawcy o powierzchni domu, mieszkania?
Wykonuję budowę przydomowych oczyszczalni ścieków (szamba ekologiczne) oraz przyłącza do sieci wodociągowych i opodatkowuję to 8% stawką VAT. Czy ma znaczenie, że czasem robię całą instalację kanalizacyjną wewnątrz budynku z przyłączem do granicy działki, a czasem tylko przyłącze (przyłącze do kanalizacji miejskiej lub budowa szamba, przyłączone do rury wystającej poza bryłą budynku)?
Usługi rehabilitacyjne oraz usługi masażu ręcznego świadczone przez rehabilitanta i technika masażysty - w zakresie, w jakim dotyczą one profilaktyki, zachowania, ratowania, przywracania i poprawy zdrowia - korzystają ze zwolnienia od podatku.
Przedsiębiorca może skorzystać ze zwolnienia od podatku od towarów i usług, w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej, przy założeniu, iż usługi doradztwa zawodowego, coachingu oraz usług eksperckich będzie świadczyć poza działalnością na podstawie umów zleceń zawartych z osobami prawnymi.
Wojewódzki Sąd Administracyjny we Wrocławiu wydał wyrok dotyczący momentu powstania obowiązku podatkowego w VAT przy świadczeniu usług (wyrok z 29 maja 2015 roku; sygn. akt I SA/Wr 329/15).
Postanowienia z umowy mogą mieć wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego w VAT.
Wzór informacji podsumowującej do pobrania
Psycholog może korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej świadczonych usług ze względu na nieprzekroczenie w poprzednim roku podatkowym kwoty obrotu zrealizowanego na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych.