W grudniu 2013 roku wystawiłam fakturę VAT potwierdzająca sprzedaż towaru wymienionego w załączniku nr 11 do ustawy o VAT z 23% stawką podatku innemu podatnikowi. W styczniu 2014 roku wystawię fakturę korygującą stawkę VAT z 23% na odwrotne obciążenie. Jak powinienem rozliczyć wystawioną przeze mnie fakturę korygującą? Jak powinien postąpić nabywca, jeśli z faktury sprzedaży odliczył 23% VAT w grudniu 2013 roku, jeżeli fakturę korygującą otrzyma w styczniu 2014?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
W trakcie przeprowadzonej w mojej firmie kontroli wyszło na jaw, że jeden z moich pracowników wystawił w imieniu mojej firmy kilka pustych faktur. Czy to prawda że urząd mnie, a nie mojego pracownika może obciążyć zapłatą VAT wykazanego w tych fakturach?
Jednoosobowa firma X zarejestrowana w Polsce poszerzyła działalność o zakup towaru handlowego na Litwie i odsprzedaż do Rosji. Przewoźnikiem jest firma litewska, u której zakupiono towar i następuje bezpośredni transport z Litwy do Rosji. Fakturę zakupu towaru dla firmy X wystawia firma z Litwy ze stawką VAT 0%. Z jaką stawką firma X ma sprzedać towar dla kontrahenta z Rosji, i jak ująć w deklaracji VAT-7? Jakie dokumenty wywozu towaru powinna posiadać firma X, oraz czy firma X musi być zarejestrowana dla potrzeb podatku na Litwie bądź w Rosji? Czy zakup towaru na Litwie powinien być ujęty jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru dla firmy X?
Spółka zajmuje się hodowlą koni. Podczas pobytu klaczy w USA klacz ta została zaźrebiona, następnie wypłukano zarodek - embrion. Zarodek znajduje się w USA. Obecnie Spółka sprzedaje zarodek. Nabywcą jest kontrahent z USA. Czy ta dostawa podlega opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak to z jaką stawką?
Prowadzę biuro rachunkowe, posiadam ze swoimi klientami umowy na prowadzenie podatkowej księgi przychodów i ewidencji VAT oraz pełnomocnictwo do sporządzania, podpisywania i składania w imieniu podatnika deklaracji VAT-7. W ramach umowy prowadzę w/w ewidencję, dokonuję zapisów, kwalifikuję dokumenty, na podstawie ewidencji sporządzam deklarację VAT, podpisuję i składam w Urzędzie Skarbowym. Na koniec roku sporządzam rozliczenia roczne z tytułu działalności i innych źródeł jeżeli występują. Dokonuję rozliczeń rocznych dla osób, z którymi nie posiadam umowy. Oprócz rozliczeń podatkowych dla swoich klientów, sporządzam deklaracje rozliczeniowe ZUS i przesyłam w formie elektronicznej, prowadzę też kadry i płace. W mojej obecności odbywają się kontrole urzędowe i udzielam wyjaśnień. Roczny obrót nie przekracza 150 000 zł. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z VAT od 2014 roku?
Prowadzę w Polsce działalność polegającą na opiece nad osobami starszymi mieszkającymi w Niemczech. Są to osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Usługi wykonywane są w miejscu ich zamieszkania (w Niemczech) przez moich pracowników. Czy w związku z tym, muszę się zarejestrować w Niemczech i tam rozliczać VAT?
Gmina, na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 października 1982 roku o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi, pobiera opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu. Czynności te udokumentowane są decyzją administracyjną. Czy należy je uznać za niepodlegające opodatkowaniu VAT? Czy też opłaty te podlegają zwolnieniu od podatku i związku z tym winny być ujęte w deklaracji VAT-7?
Gmina zakupuje między innymi towary z załącznika nr 11 do ustawy o VAT. Towary takie są wykorzystywane do remontów bieżących budynków i parkingów przy Gminie (płatnych i bezpłatnych) oraz dla szkoły na zajęcia praktyczne. Czy obowiązuje nas także odwrotne obciążenie czy sprzedawca powinien wystawić nam fakturę z VAT 23% i odliczamy VAT wg proporcji od płatnego parkingu a reszty nie?
Skradziono mi kasę. Jakich formalności muszę dopełnić w urzędzie skarbowym? Co się stanie gdy kasa się odnajdzie? Nie wiem czy na jej odnalezienie mogę liczyć a zatem przez jaki okres mogę czekać aby nie kupować nowej kasy, bo niestety w chwili obecnej nie mam środków na jej zakup?
W mojej kasie działającej 4 lata zakończyła się pamięć, serwis próbował dokonać odczytu pamięci fiskalnej ale mu się nie udało. W wyniku tego serwisant stwierdził, że trzeba zrobić odczyt laboratoryjny, ale jednocześnie stwierdził, że może nie być możliwości dokonania tego odczytu przez producenta. Czy muszę się do tego zastosować i wysyłać kasę do producenta skoro nie wiadomo jaki będzie skutek tych czynności? Może powinienem zmienić serwisanta?
Prowadzę działalność gastronomiczną. W jaki sposób powinna być określona nazwa na paragonie w przypadku świadczenia takich usług (np. przy sprzedaży obiadu)?
Jestem podatnikiem zwolnionym od VAT. W wyniku dokonanej analizy obrotów uzyskanych od osób prywatnych stwierdziłem, iż w poprzednim roku przekroczyłem obroty zobowiązujące do instalacji kasy. W związku z powyższym złożyłem w swoim urzędzie skarbowym czynny żal, dostałem jednak pismo wszczynające postępowanie w sprawie ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego. Czy urząd skarbowy może naliczyć mi dodatkowe zobowiązanie podatkowe? Czy przez moje działanie popełniłem przestępstwo cz wykroczenie skarbowe?