Formularz do pobrania
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
W jakim okresie rozliczeniowym należy rozliczyć VAT należny i naliczony z faktury na odwrotne obciążenie jeśli data wystawienia jest wcześniej niż data sprzedaży, czyli wydania towaru. Na przykład faktura wystawiona jest i dostarczona w styczniu 2019, a dostawa towaru nastąpi w lutym 2019 i nie ma żadnej zapłaty?
Podatnik VAT nabywa usługi elektryczne od swojego podwykonawcy, objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 8 i ust. 1h oraz załącznika 14 do ustawy o VAT. Jedna z faktur dokumentujących usługę wykonaną w miesiącu marcu 2018 roku, przez przeoczenie nie została prawidłowo rozliczona zarówno w zakresie podatku należnego, jak i naliczonego. W rejestrze VAT i deklaracji rozliczono nabycie bez podatku VAT. Ww. nieprawidłowość została stwierdzona dopiero w grudniu 2018 r. Czy w takiej sytuacji dokonując korekty deklaracji VAT-7 i JPK_VAT za marzec 2018 roku prawidłowym będzie uwzględnienie podatku należnego i naliczonego od ww. nabycia? Czy nieuwzględnienie podatku należnego z ww. tytułu w pierwotnej deklaracji za marzec 2018 r. pozbawia prawa do odliczenia podatku naliczonego od ww. nabycia?
Gmina otrzymała fakturę VAT za dokumentację projektową na kwotę 62.730 zł (51.000 zł netto oraz 11.730 zł VAT 23%). Gmina zapłaciła za fakturę potrącając sobie karę za nieterminowość w wysokości 4.014,72 zł wysyłając wykonawcy notę obciążeniową. W jaki sposób Gmina ma wprowadzić tę fakturę do rejestru zakupów VAT chcąc dokonać odliczenia podatku VAT. Czy możemy kwotę kary wprowadzić jako zakupy niepodlegające VAT i wyliczyć kwotę netto i VAT potrącając karę z kwoty brutto?
Jestem firmą jednoosobową. Otrzymałem zajęcie wierzytelności dot. faktury wystawionej przez mojego kontrahenta. Faktura opiewa na należność netto i 23 % VAT. Czy realizując zajęcie do urzędu skarbowego mogę zastosować split payment?