Dział: Archiwum

Jak wygląda ujęcie księgowe wyceny majątku oraz utworzonej rezerwy na przyszłe zobowiązania w spółce postawionej w stan likwidacji i w jaki sposób ujmuje się wykorzystanie w księgach takiej rezerwy?

Przed chwilą zorientowałam się, że spółka z o.o., w której teraz pracuję nie posiada za 2009 rok obowiązkowego badania bilansu. Nie ma też badania za 2010 rok. Jakie są tego konsekwencje, czy grozi za to kara, czy mogę teraz wykonać te badania ?

Otrzymałam protokół z US z którego wynika, że: „księgi rachunkowe prowadzone były nierzetelnie, gdyż nie wykazywano w nich przychodu z nieodpłatnych świadczeń tj. korzystania nieodpłatnie z udzielonych przez udziałowców pożyczek i korzystania nieodpłatnie z nieruchomości”. Czy ten zarzut można jakoś odeprzeć? Czy faktycznie US mógł tak stwierdzić?

W 2008 roku dłużnik nie zapłacił za zakupiony towar. W styczniu 2009 roku skierowalismy pozew do sądu. Otrzymaliśmy nakaz zapłaty, w 2009 roku nie utworzono odpisu. Dłużnik zaczął spłacać w kasie. W 2009 roku otrzymaliśmy postanowienie od komornika (art. 770 i 824 KPC) i nic z tym nie zrobiono. W 2010 roku dłużnik kilkakrotnie spłacał dług, a w 2011 roku zupełnie zaprzestał. Zostało do spłaty ok. 5.500 zł, co z tym saldem zrobić?

Podczas przeprowadzonej inwentaryzacji środków trwałych okazało się, iż z jednej strony brakuje kilku środków trwałych a z drugiej ujawniono kilka pozycji, których nie było do tej pory w rejestrze środków trwałych. W jaki sposób ująć księgowo braki i ujawnienia? Czy można jedno z drugim skompensować?

Czy w sprawozdaniu finansowym można zapisać, że pokrycie straty nastąpi z przyszłych zysków jeżeli szansa na zyski w przyszłości jest praktycznie niewielka? Ile czasu można wykazywać taką niepokrytą stratę w bilansie?

Jesteśmy spółką na pełnej rachunkowości. W 2008 ponieśliśmy stratę podatkową, która do 2010 nie była rozliczona. Na rozrachunkach z budżetem (podatek dochodowy) mam zaewidencjonowaną nadpłatę podatku dochodowego w wysokości 10.123 zł. Jest to nadpłata bez uwzględnienia rozliczenia 50% straty z roku 2008. Jak zaewidencjonować prawidłowo rozliczenie straty z lat ubiegłych, nadpłata z uwzględnieniem tego odliczenia wynosi 13.656 zł.

W wyniku przeprowadzonej kontroli ZUS, stwierdzono iż nasza spółka powinna zapłacić dodatkowo składki za lata 2006 i 2008 w kwocie 4300 zł. Zapłata została dokonana w roku bieżącym. Pytanie w jaki sposób zaksięgować zaległe składki dotyczące części płaconej przez zakład pracy, czy poprzez konta układu „4” i rozrachunki z ZUS, czy też poprzez konto „rozliczenie wyniku finansowego”? Dodam, że w latach 2006 i 2008 składki te nie były ujęte bilansowo.