Prowadzę agencję reklamową i otrzymałem od kontrahenta z Danii zlecenie na wykonanie ulotek reklamowych. W skład świadczenia wchodzą: projekt ulotek, wykonanie zdjęć reklamowych, zlecenie i odebranie z drukarni ulotek, transport ulotek do kontrahenta. Klient nie dostarcza nam żadnych materiałów do wykonania ulotek. Czy to świadczenie stanowi wewnątrzwspólnotową dostawę towarów czy świadczenie usług?
Dział: Archiwum
Otrzymaliśmy zamówienie na dostawę maszyny produkcyjnej do Austrii wraz z jej montażem. Czy taka dostawa stanowi WDT? Jak powinniśmy ją udokumentować?
Czy jest możliwe odliczenie VAT w sytuacji, gdy osoba fizyczna zakupiła oprogramowanie do projektowania stron www. 28 listopada 2011 roku (faktura VAT otrzymana 30 listopada 2011 roku na osobę fizyczną). Rejestracja działalności w dniu 7 lutego 2012 roku, VAT-R złożony z czynnym żalem 30 marca 2012 roku z datą utraty zwolnienia 7 lutego 2012 roku ponieważ działalność oparta jest na doradztwie (wizerunku firmy rozwoju marki etc), później został złożony VAT-7 za luty 2012. Przedmiotowe oprogramowanie wykorzystane jest do działalności, mamy przekroczony termin (data otrzymania plus dwa miesiące na odliczenie), ale czy w świetle orzecznictwa ETS można odliczyć VAT?
Nasza firma od lat tworzy ogólną rezerwę na należności nieściągalne w wysokości 3% salda należności. Podobno nie można tworzyć tego typu rezerw ogólnych. Proszę o pomoc w jaki sposób powinniśmy podejść do tej kwestii?
Mam leasing finansowy w walucie obcej. Jak powinno się księgować różnice kursowe od wpłacanych rat leasingowych i WOL? Z jednej strony powstają różnice kursowe wynikające z innego kursu na nocie obciążeniowej za kolejną ratę leasingową i kursem z dnia zapłaty. Ale co jeszcze z „rozliczeniem przedmiotu leasingu”? Tam zaksięgowano wartość początkową wg kursu z dnia przyjęcia przedmiotu leasingu, a kolejne raty w części kapitałowej są przeliczane wg innego kursu. Czy tutaj też się robi różnice kursowe, czy może wycenia się na koniec roku zobowiązanie z tytułu przedmiotu leasingu?
Posiadam obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców wykonujących działalność z zakresu prowadzenia ksiąg rachunkowych (suma gwarancyjna 10.000 euro). Przegapiłam termin zgłoszenia podatnika do VAT z powodu przekroczenia limitu. Szkodą są odsetki jakie podatnik (a właściwie ja) musiał zapłacić za nieterminowe wpłaty VAT. Ubezpieczyciel odmówił wypłaty, uzasadniając to tym, że prowadzenie ewidencji do celów podatkowych nie jest czynnością z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, tylko z zakresu doradztwa podatkowego (suma gwarancyjna 15.000 euro), a takiego ubezpieczenia nie posiadałam. Czy ubezpieczyciel ma rację?
Problemem, który budzi mój niepokój jest sposób zaksięgowania pomocy finansowej otrzymywanej co rok z ARiMR - jest to zwrot 75% kosztów poniesionych na inwestycje wg 5 letniego „Planu Dochodzenia do Uznania” przez grupę sadowników oraz kilku % pomocy na działalność administracyjną. Pomoc ta jest otrzymywana w kolejnym roku obrachunkowym. Skutkuje to wykazaniem z reguły ogromnej straty dla Urzędu Skarbowego, którą można pokryć pomocą finansową otrzymaną z ARiMR, ale dopiero w kolejnym roku po jej otrzymaniu. Inwestycje są przeprowadzane corocznie, więc sytuacja się powtarza. Wydatkami inwestycyjnymi wg. PDU, (poza zakupami środków trwałych) są również skrzynio-palety, opakowania i inne, których wartość jest poniżej 3.500 zł netto i odnoszone są bezpośrednio w koszty bieżącej działalności. Mam pytanie: jak rozliczyć inwestycje tegoroczne (kilka milionów zł)? W jaki sposób zaksięgować pomoc finansową i jak zainicjować tą, którą otrzymamy w przyszłym roku. Jaki będzie to miało wpływ na bilans? Obawiam się, że jak w tym roku wykażę wielomilionową stratę, a w przyszłym roku po otrzymaniu z ARiMR 75% poniesionych kosztów netto, to z kolei przyniesie odwrotny skutek – wielomilionowy zysk?
Otrzymałem od tureckiego kontrahenta zamówienie na towar (materiały budowlane), który mam dostarczyć do jego kontrahenta - ostatecznego nabywcy w Wielkiej Brytanii. Turecka firma nie jest zarejestrowana dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych na terytorium Unii Europejskiej. Czy mogę tę transakcję uznać za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów i podać NIP ostatecznego odbiorcy w Wielkiej Brytanii?
Jestem główną księgową w spółce zatrudniającej około 30 osób, z czego najstarszy pracownik ma 45 lat. Czy powinnam tworzyć rezerwę na odprawy emerytalne? A jeśli tak, to czy wyliczeń musi koniecznie dokonać aktuariusz?
Prowadzę pełną księgowość osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Właściciel w trakcie roku pobierał gotówkę z banku. Księgowałam to na konto środki pieniężne w drodze/należności od właściciela. Na koniec roku konto wykazało saldo debetowe. Pytanie co z tym saldem zrobić i w jaki sposób zaprezentować w sprawozdaniu finansowym?
Czy mamy obowiązek składania w US deklaracji VAT UE jeżeli deklaracja ma zerowe obroty, czyli nie prowadzimy dostaw i nabycia towarów. W roku 2009 zakupiliśmy samochód ciężarowy w Niemczech i od tego miesiąca (styczeń 2012) składamy deklaracje VAT UE kwartalnie. Czy dobrze robimy?
Nasza Spółka projektuje i buduje urządzenia z własnych materiałów. Udało nam się nawiązać współpracę z kontrahentem niemieckim, ale do budowy urządzeń kontrahent dostarcza nam kilka swoich elementów. Materiały te stanowią niewielką część materiałów zużytych do wykonania tego urządzenia i przez cały czas są własnością firmy niemieckiej. Nasza firma nabywa w kraju dalsze materiały potrzebne do wyprodukowania urządzenia. Po wyprodukowaniu urządzenia są wysyłane do Niemiec. Czy nasza Spółka dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów czy jest to świadczenie usług na rzecz niemieckiego kontrahenta?