Jestem księgową i prowadzę księgowość m.in. dealerowi samochodowemu, który jest podatnikiem VAT i rozlicza się miesięcznie. Mój klient we wrześniu 2024 r. kupił samochód osobowy tzw. pokazowy za kwotę 70 000 zł netto i zapłacił VAT w kwocie 16 100 zł. Samochód ten był wykorzystywany zarówno do działalności gospodarczej, jak i do celów prywatnych. Nie został zgłoszony na VAT-26. Od zakupu tego pojazdu klient odliczył VAT w wysokości 50% kwoty podatku wykazanej na fakturze, czyli 8050 zł. Samochód sprzedaje w lipcu 2025 r. według stawki 23%. Czy mogę zrobić korektę VAT (czy in plus)? Jeśli tak, to za jaki miesiąc?
Dział: Nabycie towarów i usług w kraju
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem podatnikiem VAT. W maju zrobiłem kilka zakupów do firmy i otrzymałem faktury, które zostawiłem w samochodzie, żeby zawieźć do księgowej. Zagubiłem te faktury – prawdopodobnie wyrzuciłem je razem z papierami odłożonymi do segregacji. Otrzymam ich duplikaty (najpóźniej do połowy czerwca). Proszę o informację, czy i jak mogę odliczyć podatek z tych faktur? Rozliczam się miesięcznie.