Nabywane przez dewelopera usługi budowlane nie podlegają rozliczeniu w ramach tzw. odwrotnego obciążenia.
Dział: VAT naliczony i należny
Jeżeli świadczone usługi w zakresie wykonywania projektów budowlanych z branży sanitarnej nie będą obejmowały doradztwa, wówczas będzie można skorzystać z prawa do zwolnienia podmiotowego od podatku od towarów i usług.
Stowarzyszenie nie będące płatnikiem podatku VAT nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego.
Umowa zarządzania zawarta z menadżerem, który nie odpowiada przed osobą trzecia za podejmowane działania nie spełnia definicji działalności gospodarczej zawartej w ustawie o VAT. Tym samym nie można odliczyć podatku naliczonego z faktury wystawionej przez menedżera.
Posiadanie przez Spółkę dokumentu potwierdzającego zapłatę za dostarczony towar w razie gdy dokument przewozowy nie potwierdzi jednoznacznie, że odbioru towaru dokonała osoba upoważniona albo nabywca osobiście umożliwia uznanie dostawy za wewnątrzwspólnotową opodatkowaną według 0% stawki podatku.
Zakup przez Gminę samochodu ratowniczo-gaśniczego związanego z realizacją projektu wzmocnienia potencjału służb ratowniczych, skutkuje brakiem prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego.
Sprzedaż samochodu w systemie VAT marża może mieć miejsce, o ile został on nabyty od osoby fizycznej w celu dalszej odsprzedaży.
Firma zajmuje się wynajmem żurawi wieżowych z obsługą operatorską i bez obsługi, zarówno dla developerów jak i generalnych wykonawców oraz ich podwykonawców oraz montażem/demontażem tych żurawi.
Rozumiem, że w myśl nowych przepisów usługa sprzętowa polegająca na wynajmie żurawia z obsługą:
dla developera / inwestora - VAT według stawek („normalnie”)?
dla generalnego wykonawcy / podwykonawcy - odwrotne obciążenie?
bez operatorów zawsze VAT według stawek („normalnie”)?
Pytanie 1: Czy usługa montażu żurawia dla generalnego wykonawcy/podwykonawcy też jest fakturą z odwrotnym obciążeniem, czy może opodatkować ją według stawek? Przy montażu/demontażu żurawi firma korzysta z usług wynajmu dźwigów samochodowych u innych firm (niezbędne do postawienia żurawia). Później ta usługa jest sprzedawana przez firmę jako montaż/demontaż żurawia - na fakturach tych często jest wyodrębniona osobno praca sprzętu, a osobno np. dojazd czy mobilizacja sprzętu.
Pytanie 2: Czy dźwig samochodowy z operatorem należy traktować w tym wypadku jako sprzęt budowlany, czy pojazd specjalny (tak ma w dowodzie rejestracyjnym)?
Pytanie 3: Czy usługa świadczona dla firmy przez dźwig samochodowy będzie zawsze fakturą z odwrotnym obciążeniem jeżeli będziemy ją dalej odsprzedawać?
Pytanie 4: Czy może sama usługa sprzętowa będzie na fakturze z odwrotnym obciążeniem, a np. dojazd 23%? Zdarza się również, że firma wynajmuje z firm operatorskich samych operatorów, którzy pracują na naszych żurawiach (my sprzedajemy usługę z operatorem).
Podatnik prowadzi działalność budowlaną. Kupuje działki i na nich buduje domy o powierzchni około 150 m2. Działki budowlane kupuje na podstawie aktów notarialnych, w ktrórych jako kupujący widnieje on oraz jego małżonka (maja wspólność majątkową). W akcie jest również zapis że zakup ten służy prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej. Podatnik po wybudowaniu domu na działce sprzedaje całość na VAT 8%. Wystawia fakturę VAT jak też sporządzany jest stosowny akt notarialny. Czy fakt, że żona widnieje także na tym akcie notarialnym zmienia coś czy też wpływa na stawkę VAT, czy trzeba zastosować w jakiejś części stawkę 23%?
Firma zajmuje się organizacją szkoleń, które w przeważającej części mają charakter kilkudniowy. W celu zwiększenia efektywności procesów edukacyjnych, szkolenia mają charakter wyjazdowy i odbywają się w kurortach górskich. Sprzedane szkolenie zawiera w sobie wartość usługi szkoleniowej, ale także zakwaterowanie hotelowe wraz z pełnym wyżywieniem. Do sprzedawanych szkoleń stosowana jest stawka VAT w wysokości 23%. Czy w takim przypadku firma szkoleniowa może odliczać podatek VAT z faktur wystawianych przez hotel - w części dotyczącej usługi żywieniowej i noclegowej?
Klient wystawił fakturę zaliczkową na usługę w listopadzie 2016, a końcowe rozliczenie ma nastąpić w marcu 2017. W myśl nowych przepisów należy tę fakturę zaliczkową skorygować. Nie bardzo wiem jak mam wystawić fakturę końcową. Umowa na roboty budowlane na 160 tyś netto, faktura zaliczkowa w listopadzie na 48 tyś netto, 23% VAT. Jak wystawić fakturę końcową na odwrotne obciążenie rozliczając tę zaliczkę?
Firma handlowa zakupiła w USA motory, które zamierza sprzedawać. Towar został przywieziony do Niemiec i tam odprawiony. W dalszej kolejności motory zostały w dniu 25 listopada 2016 roku przewiezione do Polski. Jak należy dokonać rozliczeń w zakresie podatku VAT oraz dochodowego oraz jakich i kiedy należy dokonać zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów, jeśli posiadam:
Fakturę zakupu od kontrahenta z USA z dnia 8 kwietnia 2016 roku na kwotę 2000 USD,
Fakturę za rozładunek i magazynowanie w Niemczech z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 100 euro,
Fakturę za cło z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 129 euro