Dział: VAT naliczony i należny

Moje pytanie dotyczy usług związanych z naprawą i konserwacją dźwigów osobowych, towarowych oraz platform dla niepełnosprawnych. Moim zdaniem nie podlegają one odwrotnemu obciążeniu, gdyż mieszczą się w PKWiU 33.12.15. (takiego numeru nie ma w załączniku nr 14 do Ustawy o VAT). Ale firma dla której była robiona usługa odesłała nam fakturę do poprawienia z adnotacją, że powinien być zastosowany art.17 ustawy, gdyż jesteśmy tylko podwykonawcą. Podobnie jest z dzierżawą kontenerowej stacji trafo zasilania placu budowy dla podwykonawcy - czy będzie podlegała odwrotnemu obciążeniu? Proszę o właściwą interpretację.  

Salon spa sprzedaje vouchery i musi wystawić za nie fakturę VAT. Z jaką stawką wystawić tę fakturę skoro usługi mogą być różne? Jak to wygląda w praktyce, bo dopiero do sprzedaży bierze się realizację voucherów? Klient chce koniecznie fakturę za zakup voucherów i nie wiem co z tym zrobić.

Zgodnie z art. 20c ust.1 i 7 ustawy o systemie oświaty do publicznego przedszkola przyjmuje się kandydatów zamieszkałych na obszarze danej gminy. Jeżeli do samorządowego przedszkola, uczęszcza dziecko niebędące mieszkańcem Gminy, to gmina, której mieszkańcem jest to dziecko pokrywa koszty wychowania przedszkolnego. Obowiązek ten wynika wprost z w/w ustawy. Zwrot kosztów wychowania przedszkolnego za dzieci mieszkańców innej gminy, uczęszczających do przedszkoli prowadzonych przez Gminę następował na podstawie księgowej noty obciążeniowej. Jak sytuacja ma wyglądać w 2017 roku? Czy w tym przypadku powinny być wystawiane faktury? Jeśli tak to z jaką stawką? Czy nota wystawiona w styczniu 2017 roku obejmująca miesiące 2016 roku powinna być już fakturą?

Spółka w 2015 roku otworzyła działalność związaną z hodowlą ślimaka. Spodziewaliśmy się szybszego, niż się okazało w praktyce uruchomienia procesu produkcyjnego. W tym czasie nie występowały przychody, ale ponoszono koszty związane z uruchomieniem produkcji a faktury kosztowe rozliczano w ewidencji zakupu. W okresach miesięcznych spółka składała do urzędu skarbowego deklaracje VAT „zerowe” - z uwagi na brak sprzedaży - nie wpisując jednocześnie wartości VAT naliczonego. VAT do przeniesienia uwzględniano w ewidencji zakupu. Czy spółka popełniła błąd nie wpisując w deklaracjach VAT sum podatku VAT naliczonego? Czy w związku z tym tenże VAT przepada i należy przeksięgować go na konta pozabilansowe? 

Firma posiada dwa samochody typu VAN, od których stosuje odliczenie podatku naliczonego na poziomie 100%. Czy w sytuacji, w której auta te będą mogły być wykorzystywane do celów prywatnych przez pracowników, wystąpi konieczność stosowania ograniczenia w podatku naliczonym do wysokości 50% z tytułu zakupu paliwa i serwisu aut. Pracownikom w razie wykorzystania VAN-ów do celów prywatnych będzie doliczana kwota 400 zł do przychodów ze stosunku pracy?

Zgodnie z ustawą o systemie oświaty, szkoła może żądać od rodziców ucznia zwrotu kosztu zniszczonych, uszkodzonych lub niezwróconych podręczników lub materiałów edukacyjnych. Zwrot kosztu zakupu podręcznika lub materiału edukacyjnego zakupionego przez szkołę ze środków dotacji celowej stanowi dochód szkoły/jednostki samorządu terytorialnego. Czy opisane powyżej zdarzenie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, a jeśli tak to wg jakiej stawki? 

Dokonałam zakupu towaru niehandlowego z Niemiec. Sprzedawca wystawił fakturę VAT z doliczonym podatkiem VAT 23%. Na fakturze mam podany tylko NIP DE sprzedawcy (nie ma nr polskiego). Sprzedawca posiada siedzibę w Polsce (w Warszawie). Czy mogę odliczyć VAT z faktury?                            

Podpisaliśmy umowę ze szwajcarską firmą na dostawę maszyny wraz z montażem. Dokonaliśmy zapłaty zaliczki 19 i 23 stycznia w walucie. Kontrahent wystawił nam fakturę zaliczkową dnia 13 stycznia, fakturę otrzymano dnia 18 stycznia. Maszynę otrzymamy za 4 miesiące. Odprawa celna odbędzie się na terenie Niemiec. Czy powyższa transakcja stanowi import towarów, WNT, czy jest dostawą towarów, dla której podatnikiem jest nabywca? Jak zaksięgować fakturę zaliczkową w księgach rachunkowych i w ewidencji VAT?