Sprzedaż usług transportowych może być opodatkowana różnymi stawkami VAT: 23%, 8%, 0% oraz może podlegać całkowitemu zwolnieniu z VAT lub nie podlegać opodatkowaniu w Polsce. Stawka VAT uzależniona jest od rodzaju wykonywanego transportu, a zastosowanie „np” zależy głównie od statusu podatkowego nabywcy. W tym artukule prezentujemy zasady stosowania obniżonych stawek VAT na usługi transportowe, z warunkami jakie należy spełnić, aby te stawki zastosować oraz omawiamy zasady kiedy usługa transportowa nie podlega VAT w Polsce.
Dział: VAT naliczony i należny
Mam wystawić fakturę za „humusowanie skarp warstwą ziemi wraz z obsianiem trawą” i nie wiem czy 8% VAT czy oo? Jesteśmy podwykonawcą przy budowie obwodnicy i dotyczy to skarp przy tej obwodnicy. Udzielamy 3 letniej gwarancji na tę usługę. Nie wiem czy ona mieści się w pkwiu 42.99.Z?
Jaką stawkę VAT należy zastosować w przypadku gdy podmiot z siedzibą w Polsce, dokona sprzedaży srebrnych monet o wadze 1 uncji (monety kolekcjonerskie)? Zakup monet będzie od firmy z USA i sprzedaż tych monet nastąpi do innej firmy w USA. Towar nie opuści USA. Drugą opcją dla tej transakcji jest sprzedaż usługi prowizji. Czy do tej transakcji należy dokonać jakiś innych opłat poza VAT?
Mały podatnik (firma A) rozliczający się metodą kasową wystawił fakturę odwrotne obciążenie za usługi budowlane w dniu 12 stycznia 2017 roku na kwotę 68.450 zł. Kontrahent (firma B) - rozlicza VAT na zasadach ogólnych ale też kwartalnie) dokonał następujących płatności na rzecz firmy A przelewem bankowym: w dniu 14 lutego 2017 roku, kwotę 14.150 zł, w dniu 22 marca 2017 roku kwotę 5.606,56zł, w dniu 8 kwietnia 2017 roku kwotę 3.240,27zł. Reszty jeszcze nie zapłacono.
Kiedy i jakie kwoty Firma A i Firma B mają ująć w deklaracji VAT? - obydwie firmy składają deklaracje kwartalne, z tymże tylko firma A (wystawca faktury) jest małym podatnikiem. Poproszę o wypisanie, w których pozycjach deklaracji jakie kwoty netto i VAT ma wpisać firma A i firma B. I w której deklaracji za I czy też za II kwartał, bo ostatni przelew był w kwietniu?
Jak to będzie wyglądało, jak to ująć w informacji VAT-27?
Nasza firma wykonuje stoiska na targi, ekspozycje jako podwykonawca. Czy należy je opodatkować odwrotnym obciążeniem (pozycja 31 załącznika nr 14 do Ustawy o VAT: 43.32.10.0 - Roboty instalacyjne stolarki budowlanej)? Czy to są usługi budowlane?
Zbliża się termin wystawiania faktur za dzierżawę obwodów łowieckich.
W związku z tym nasunęła się następująca wątpliwość czy koszty ochrony lasu przed zwierzyną (zgodnie z paraf.5 ust.1 rozporządzenia w sprawie zasad kategoryzacji obwodów łowieckich, szczegółowych zasad ustalania czynszu dzierżawnego oraz udziału dzierżawców obwodów łowieckich w kosztach ochrony lasu przed zwierzyną, z dnia 4 grudnia 2002 roku) należy potraktować jako część czynszu dzierżawnego i opodatkować go podatkiem VAT, czy też potraktować je jako odrębne świadczenie i obciążyć nadleśnictwa kwotą kosztów odrębnym dokumentem, nie zawierającym podatku VAT?
Nadleśnictwo w 2012 roku rozpoczęło budowę drogi leśnej, która przeznaczona jest do wywozu drewna z lasu jak również może być wykorzystywana w ruchu turystycznym jako ścieżka rowerowa. Drogę przyjęto do używania w czerwcu 2013 roku i znajduje się ona w ewidencji środków trwałych nadleśnictwa. W trakcie budowy nadleśnictwo dokonało pełnego odliczenia podatku VAT od zakupu towarów i usług związanych z tą inwestycją. Czy w świetle aktualnie obowiązującego przepisu art. 86 ust.2a ustawy o VAT, nadleśnictwo zobligowane jest do korekty podatku VAT naliczonego od wydatków poniesionych na wybudowanie drogi leśnej, jeśli służy ona czynnościom opodatkowanym oraz niepodlegającym opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?
Od 1 stycznia 2017 roku jeżeli faktura opiewa na wartość powyżej 15.000 zł i nie zapłacę za pośrednictwem rachunku to nie mam prawa uznać jej za koszt. i tu spotkałam się z dwiema interpretacjami, że do wysokości limitu a ostatnio od całej wartości faktury. Ale pytanie moje brzmi co z VAT? Czy mamy prawo do odliczenia VAT-u w całości, proporcjonalnie do wysokości 15.000 zł, czy nie możemy skorzystać z odliczenia w ogóle? Co do zasady jeżeli kontrola nie uznawała jakiegoś zakupu jako koszt, automatycznie korygowany był VAT.
Syn zamierza wkrótce otworzyć działalność gospodarczą, stara się o dotacje unijne. Planuje budowę hali, na otwarcie warsztatu samochodowego. Syn ponosi różnego rodzaju koszty w tym ten największy zapłaci niedługo na zaliczkę budowy owej hali. Co z tymi wszystkimi kosztami, na kogo wystawiać faktury, czy po otwarciu firmy będzie można odliczyć VAT? Syn zamierza być vatowcem.
Firma sprowadziła w styczniu ze Szwajcarii urządzenie. Odprawy w Polsce nie było, firma transportowa twierdziła, że do Polski przyjechało jako WNT. Na fakturze szwajcarskiej jest informacja o przedstawicielu podatkowym we Francji (nazwa, adres). Warunki dostawy wg Incoterms DDP Delivery Duty Paid. Dzisiaj kontrahent ze Szwajcarii potwierdził fakt odprawy celnej we Francji i przesłał „Certyfikat odprawy” od przedstawiciela fiskalnego, który był wskazany na fakturze. Proszę o potwierdzenie, czy powinnam wykazać transakcję WNT 15 lutego, jako stronę transakcji podać dane francuskiego przedstawiciela podatkowego (NIP był w stopce certyfikatu). Czy wykazuję tą transakcję również w deklaracji VAT-UE? Czy powinnam zastosować kurs średni NBP z 14 lutego czy z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury?
W przypadku wynajmu przez ZGKiM lokalu użytkowego koszty zmienne centralnego ogrzewania w wysokości faktycznego zużycia energii cieplnej ponosi najemca, natomiast koszty stałe związane z centralnym ogrzewaniem ponosi ZGKiM. Jak rozliczyć podatek VAT z faktury za dostawę centralnego ogrzewania? Czy podatek przypisać do działalności tylko opodatkowanej czy do opodatkowanej w kwocie dotyczącej kosztu ponoszonego przez najemcę i niepodlegającej VAT w kwocie ponoszonej przez Zakład?
Spółka zakupiła (dokonując wcześniej zamówienia) towar w sklepie internetowym. Faktura została wystawiona przez dostawcę z siedzibą w Niemczech. Dostawca na fakturze podał NIP-DE i NIP-PL oraz naliczył także podatek VAT. Faktura jest wystawiona w PLN i zapłacona w PLN. W jaki sposób można sprawdzić czy dostawca jest czynnym podatnikiem zarejestrowanym w polskim urzędzie? Czy faktura powinna być wystawiona jako WNT? Czy przysługuje odliczenie podatku VAT z tej faktury? Dostawca nie podał oddziału w Polsce. Miejscem świadczenia wydaje się być siedziba dostawcy? Sklep internetowy posiada w nazwie „.pl”. Ponadto faktura wpłynęła w marcu 2017 z datą 21 listopada 2016, zamówienie zapłacono w listopadzie 2016. Jak z tego wybrnąć? Zrobić korektę podatku VAT za listopad 2016 i czy ten zakup powinno się potraktować jako WNT? W takim przypadku czy podstawa do VAT jest netto czy brutto?