Dział: VAT naliczony i należny

Przedsiębiorca w celu przewiezienia większej partii produktów do swoich klientów wykorzystuje przyczepy. Czy w sytuacji, gdy dla wszystkich (lub konkretnego) samochodów wykorzystywanych w firmie nie złożono VAT-26, przysługuje możliwość odliczenia 100% VAT od części eksploatacyjnych dla przyczep?

Jako Biuro Rachunkowe rozliczam podatnika, który w 2015 roku złożył VAT-R wybierając rozliczenia „metodą kasową” - deklaracja VAT składana za kwartały.

Podatnik przedłożył fakturę VAT z 24 lutego 2016 roku płatną przelewem bez terminu płatności z adnotacją: kwota do zapłaty 4.656,48 zł, tj. cała wartość faktury. VAT od zakupu nie został odliczony, ponieważ w wyciągu bankowym klienta nie było tego przelewu. W dniu 17 października 2016 wystąpiliśmy na podstawie udzielonego nam pełnomocnictwa do firmy, od której dokonany został zakup, z prośbą o sprawdzenie czy faktura z dnia 24 lutego 2016 roku została opłacona. Otrzymaliśmy odpowiedź 21 października 2016 roku datowaną na 19 października 2016 roku, że faktura została opłacona w dwóch ratach:

1. 15 lutego 2016 roku w kwocie 500 zł (czyli przed wystawieniem faktury)

2. 10 lutego 2016 roku w kwocie 4.156,48 zł

Na podstawie otrzymanego pisma zaksięgowaliśmy zapłaty, przyjmując datę odliczenia VAT na dzień wpływu pisma o rozliczeniu tj. 21 października 2016.Okazało się, że nasz klient płacił kartą kredytową, która została już zlikwidowana i nie posiada dokumentów potwierdzających zapłatę w/w faktur.

Klient żąda od nas przyjęcia daty zapłaty według pisma klienta i odliczenia VAT w III kwartale. Nie możemy się na to zgodzić, gdyż jedyny dokument potwierdzający zapłatę ww. należności datowany jest na 21 października 2016 roku i taką datę przyjęliśmy do odliczenia VAT, czyli IV kwartał. Proszę o wskazanie czy Biuro postąpiło prawidłowo w tym przypadku?

Przedsiębiorca ma prawo do zastosowania stawki 0% do usługi transportu towarów na trasie: kraj członkowski Unii Europejskiej – Szwajcaria.

Spotkałam się z dziwną sytuacją. Klientka zaniosła do US VAT-R spóźniony (powinna była dokonać zgłoszenia kilka dni wcześniej), miała załączony czynny żal, ale urzędniczka go nie przyjęła. Deklarację tak, a co do pisma to określiła, że nie składa się go. Zastanawiam się dlaczego nie?

Czy na podstawie faktury zaliczkowej na zakup nieruchomości (100% wartości), można ubiegać się o zwrot VAT? Zakup na firmę w całości finansowany z kredytu. Firmie sprzedającej nieruchomość zależy na wpłacie teraz (rok 2016), bo musi zakończyć budowę, a oddanie lokalu będzie w przyszłym roku. Chcieliśmy już zapłacić całość za ten lokal i chcemy teraz zwrot VAT, żeby trochę spłacić kredyt. Musimy czy możemy zawrzeć umowę przedwstępną aby odliczyć cały VAT i czy musi ona być u notariusza?

Przedsiębiorca w celu przewiezienia większej partii produktów do swoich klientów wykorzystuje przyczepy. Czy w sytuacji, gdy dla wszystkich (lub konkretnego) samochodów wykorzystywanych w firmie nie złożono VAT-26, przysługuje możliwość odliczenia 100% VAT od części eksploatacyjnych dla przyczep?

Polski podatnik będący VAT-owcem rozliczający się na zasadach ogólnych zamierza kupić w Niemczech używany samochód osobowy na firmę. Jak powinien rozliczyć fakturę bez wyszczególnienia VAT-u, a jak ma postąpić w przypadku faktury z niemieckim 19% VAT-em. Czy będzie to wówczas WNT i musi zarejestrować się jako podatnik VAT_UE ? Czy podatnik musi dopłacić różnicę między 19% a 23% podatku aby odliczyć 50% VAT od zakupu pojazdu?

Przedsiębiorca winien zastosować zróżnicowane stawki VAT, tj. 5% lub 23% w stosunku do kosztów przesyłki, w zależności od stawki VAT towaru podstawowego, jakim jest książka.