Dział: VAT naliczony i należny

Od dwóch lat mam zarejestrowaną w Polsce działalność gospodarczą opodatkowaną w formie ryczałtu i jestem zwolniony z VAT na podstawie limitu obrotu 150.000. Głównie w ramach swojej działalności wykonuję usługi remontowe i budowlane na terytorium Danii. Usługi te wykonuję zarówno na rzecz polskich jak i duńskich firm. Jestem zarejestrowany jako podatnik VAT w Danii. Czasami zdarza mi się również wykonywać te usługi na rzecz osób fizycznych niebędących podatnikami na terytorium Polski. Proszę o radę, które przychody wliczają się do limitu dającego zwolnienie z VAT?

Firma wykonała na naszą rzecz usługę, którą wykonała tylko w części, a fakturę wystawiła na całość usługi. Otrzymaliśmy od nich fakturę w czerwcu (duplikat), odliczyliśmy VAT, a oni do dnia dzisiejszego nie wystawili faktury korekty mimo wielokrotnych próśb z naszej strony. Czy powinniśmy zrobić korektę deklaracji VAT-7 za czerwiec i zwrócić US odliczony VAT? Jaki powód złożenia korekty napisać w wyjaśnieniu? Dodam, że my nie uregulowaliśmy płatności, ponieważ nie mamy dokumentu (faktury korekty) z której wynikałaby dokładna kwota do zapłaty - zgodna z wykonaną częściowo usługą.

Podatnik kupił 19 grudnia 2015 samochód Opel - 2 osobowy z jednym rzędem siedzeń, czyli spełniający wymogi samochodu ciężarowego. Zakup na fakturę VAT + koszty rejestracji. W celu odliczenia 100% VAT musi mieć jeszcze zaświadczenie dodatkowe ze stacji diagnostycznej, że samochód spełnia wymogi samochodu ciężarowego, ale przy zakupie takiego zaświadczenia Podatnik nie otrzymał i nawet jeśli je teraz zrobi to będzie z późniejszą datą niż zakup auta. Co w takim przypadku z odliczeniem 100% VAT z faktury zakupowej i pozostałych kosztów.

Na potrzeby działalności gospodarczej kupiłem pręty i dostałem fakturę bez VAT, z adnotacja odwrotne obciążenie. Na fakturze w osobnej linii dostawca obciążył mnie jeszcze kosztem transportu i cięcia tych prętów. Czy za ten koszt nie powinien mnie obciążyć VAT?

Spółka kupiła od zagranicznej firmy bony na zakup towaru w internecie. Bony to prezenty świąteczne dla pracowników. Dostawca, duża i znana firma zajmująca się sprzedażą markowych towarów, wystawił fakturę ze stawka VAT 0%. Czy nasza spółka powinna wykazać WNT w związku z tą transakcją?

Zamówiłem w żwirowni piasek na budowę, z terminem dostawy za pół roku. Wpłaciłem zaliczkę, która prawdopodobnie pokryje całkowicie koszt zamówienia. Od dostawcy otrzymałem fakturę, na której jako przedmiot sprzedaży, zamiast zaliczka, widnieje „piasek w złożu”. Dostawca wyjaśnił mi, że zamówiony przez mnie materiał dopiero będzie wydobyty i że w ten sposób unikniemy rozliczania faktury zaliczkowej. Czy mogę odliczyć VAT z takiej faktury?

Proszę o pomoc w prawidłowym rozliczeniu podatku VAT z faktury otrzymanej od podatnika estońskiego, który jest pośrednikiem w rozliczaniu opłat dokonanych kartą flotową za przejazdy drogowe. Faktura ta składa się z dwóch pozycji: 1-sza dotyczy prowizji za obsługę serwisową, 2-ga pozycja to opłaty drogowe za przejazd autostradami pobrane przez system BelToll. Czy to jest import usług i czy podlega on opodatkowaniu w Polsce na zasadzie odwrotnego obciążenia?

Firma X, skład celny działający w porcie w Gdyni, w imieniu klienta opłaca opłaty portowe. Opłatami Firmę X obciążają spedytorzy posiadający siedzibę w innych krajach Unii i poza UE. Następnie te opłaty są refakturowane na klientów po wykonaniu usługi składowania. Klienci Firmy X to głównie firmy lub osoby fizyczne z Polski, Ukrainy lub z innego kraju Unii. Z jaką stawką powinna być refaktura kosztów?