Kategoria: Artykuły

Art. 96 - 105 Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług

Wersja obowiązująca od 01.05.2019

Art. 105a - 105d Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług

Wersja obowiązująca od 01.05.2019

Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT. W styczniu 2019 roku Naczelnik urzędu skarbowego wykreślił nas z ewidencji podatników VAT czynnych, ponieważ przez więcej niż 6 miesięcy nie składaliśmy deklaracji podatkowych. Powodem tego były przejściowe kłopoty w płynności finansowej. Na skutek tego komornik zajął nam samochód, stanowił on środek trwały w firmie. Wycenił go na kwotę 150.000 zł. W 2018 roku nasz obrót wynosił 80.000 zł. Komornik będzie w kwietniu dokonywał sprzedaży samochodu. Jak mamy wykazać tę transakcję? Nie jesteśmy zarejestrowani ponownie do VAT. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia skoro rejestrujemy się na nowo do VAT-u?

Planuję zawiesić działalność gospodarczą, mam sporo faktur kosztowych, które będę otrzymywać w czasie trwania zawieszenia (prąd, woda, czynsze, leasingi, telefony, gaz). Czy muszę składać JPK od tych faktur? Chciałbym co dwa lub trzy miesiące występować o zwrot VAT od tych faktur - czy jest możliwe takie występowanie o zwrot co jakiś czas, czy muszę co miesiąc?

pełna treść w dziale ROZLICZENIA VAT

Przedsiębiorcy często korzystają z leasingu jako formy finansowania zakupu środków trwałych, głównie samochodów, ale także maszyn, urządzeń, nieruchomości. Za wyborem leasingu przemawiają niższe koszty w porównaniu do tradycyjnego kredytu, mniej formalności, możliwość leasingu przy słabej kondycji finansowej. Należy jednak pamiętać, jakie konsekwencje podatkowe w VAT rodzi leasing.

Mamy do sprzedania używane konstrukcje stalowe, które są w Spółce od tak dawna, że nikt nie pamięta, jakie było ich pochodzenie ani czy przy zakupie odliczany był VAT. Firma, która zamierza je nabyć, kupuje je na potrzeby dalszego użytkowania - nie jako złom. Nie ma uprawnień do obrotu złomem, więc opodatkowanie sprzedaży jako takiej nie wchodzi w grę. Nie jest wykluczone, że konstrukcje będące przedmiotem dostawy mogły być złożone z elementów wymienionych w załączniku 11 do ustawy o VAT. Spółka stoi na stanowisku, że sprzedaż powinna być objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia, gdyż „handlujący na rynku tego rodzaju towarem taki mechanizm stosują”. Ja zaś dotarłam do interpretacji, gdzie nowo wyprodukowane konstrukcje powinny być opodatkowane stawką 23%.

Wystawiam bony podarunkowe dla klientów, mam kasę fiskalną. Wystawiając bon nabijam go na kasę, np. 100 zł (data wystawienia 2 stycznia, bon ważny do 3 marca). Klient przychodzi do nas z tym bonem w lutym - realizuje go, kupuje u nas za 110 zł, ja znów nabijam na kasę. Teraz mam dwa razy nabity bon na kasę. W lutym wpisuję wszystkie FV wystawione na firmy (nabite na kasę), od miesięcznego raportu odejmuję kwotę (sumę) tych FV i w ten sposób otrzymuję sprzedaż dla „zwykłych ludzi”. Ten bon zrealizowany teraz też muszę zdjąć z kasy, tzn. wpisać 100 zł na minus? Robię to po wpisaniu już raportu okresowego? Wtedy suma w rejestrze ma być równa: raport okresowy - bony; np suma RO (1000 zł; BON = 100 zł), I SUMA W REJESTRZE MA BYĆ 900 zł? W jaką kolumnę zdejmuję te bony, kol 8 czy 7?

Otrzymałem fakturę za zakup opon do samochodu ciężarowego w Luksemburgu wraz z montażem (dotyczy tylko jednej opony) z adnotacją „autoliquidation” procedura odwrotnego obciążenia, ale nie zaznaczono, że tylko jedna opona została zamontowana. W internecie przeczytałem, że nie  jest to WNT, gdyż zakup i montaż miał miejsce za granicą i nawet  gdy pojazd wróci do PL, to zamontowana cześć stanowi wyposażenie samochodu. Chciałbym się jednak upewnić, czy faktycznie nie wystąpiło WNT, bo tylko jedna opona została zamontowana a 3 zakupiono na zapas bo były w dobrej cenie.