Otrzymaliśmy od kontrahenta z Czech fakturę za towar, który został przez niego przywieziony z Danii do składu celnego w Polsce w ramach procedury tranzytu. Zakupiony towar sprzedaliśmy kontrahentowi z Białorusi. Towar został poddany procedurze wywozu na Białoruś i otrzymaliśmy komunikat IE 45 potwierdzający wywóz towaru. Jak rozliczyć tę transakcję , czy jako WNT i eksport ?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W jaki sposób należy numerować faktury wystawiane w systemie self-billingu (samofakturowanie)? Czy muszę odrębnie nadawać im numery czy też można korzystać z numeracji podmiotu, na którego rzecz wystawiana jest faktura?
Na fakturze z firmy DKV istnieje zapis „zobowiązanie podatkowe świadczeniobiorcy zgodnie z art.196 w powiązaniu z art.44 Dyrektywy 2006/112/WE”. Mam pytanie, czy każde nabycie usługi od kontrahenta zagranicznego jest importem usług, a jeśli tak, to czy zawsze import usług jest opodatkowany na zasadzie odwrotnego obciążenia? Jak należy import usług wykazywać w deklaracji VAT-7 i czy wykazuje się go w deklaracji VAT-UE?
Prywatne przedsiębiorstwo chce przekazać Gminie w formie darowizny nieruchomość niezabudowaną. Czy będzie musiało zapłacić podatek VAT? Nieruchomość powyższa została uwłaszczona przez przedsiębiorstwo.
Dokonano zwrotu towaru w moim sklepie. Sprzedaż była zaewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej i jednocześnie została wystawiona faktura. W związku ze zwrotem towaru dokonałem korekty faktury. Czy muszę dokonać dodatkowo korekty na kasie fiskalnej?
Z tytułu zaległości VAT zajęto udziały w spółce z o.o. Chciałabym wiedzieć czy zajęciem tym objęte są zyski, czy urząd sprzeda zajęte udziały?
Jak w rejestrze VAT skorygować popieczętowane po kontroli deklaracje. Podatnik może dokonać jeszcze korekty VAT i wiąże się to z ingerencją w te "opieczętowane".
W celu prawidłowego rozliczenia podatku od towarów i usług jedną z najważniejszych czynności jest ustalenie prawidłowej podstawy opodatkowania VAT. Może się zdarzyć, że podatnik błędnie ustali podstawę opodatkowania, co w konsekwencji doprowadzi do zaniżenia lub zawyżenia kwoty podatku do zapłaty. W niniejszym artykule przedstawiamy Państwu zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT.
W styczniu tego roku nasza Spółka skorzystała z ulgi na złe długi. W listopadzie dostaliśmy z towarzystwa ubezpieczeniowego decyzję o wypłacie odszkodowania, ze szczegółowym wskazaniem jakich faktur ono dotyczy. Decyzja o odszkodowaniu wydana została w ramach umowy cesji powierniczej i wszystkie prawa Spółki do wysokości wypłaconego odszkodowania przeszły na ubezpieczyciela z chwilą zapłaty odszkodowania. Czy wypłata odszkodowania powoduje konieczność zwrotu skorygowanego uprzednio podatku należnego?
Znajomy nie składał VAT-UE bo nie miał transakcji w UE, został jednak wezwany do US. Czy powinien składać deklaracje VAT-UE mimo braku transakcji UE i czy podlega pod Kodeks karny skarbowy.
Podatnik prowadził działalność gospodarczą, rozliczając się z VAT kwartalnie, metodą kasową. Dnia 31 grudnia 2013 roku działalność została zakończona poprzez wykreślenie z CEIDG. Ponieważ do końca 2013 roku podatnik nie otrzymał wszystkich należności, nie wyrejestrował się z VAT-u. W pierwszym kwartale 2014 roku, spłynęły zaległe należności, wobec tego 20 marca 2014 został złożony VAT-Z oraz spis z natury. W ostatniej deklaracji VAT-7K za I kwartał 2014 został wykazany VAT należny z faktur, za które wpłynęła zapłata w tym kwartale oraz kwota VAT wynikająca ze spisu z natury. Czy VAT-Z oraz spis z natury powinien być złożony wraz z wykreśleniem działalności z CEIDG tj. 31 grudnia 2013 czy w momencie otrzymania zapłaty za faktury sprzedażowe? Czy obowiązek podatkowy z niezapłaconych faktur sprzedażowych powstaje w 2013 roku, wraz z zamknięciem działalności czy w momencie otrzymania za nie zapłaty?
Spółka ma prawo do zastosowania zwolnienia od podatku VAT do dostawy całości powierzchni wspólnych budynków udostępnionych najemcom do niewyłącznego korzystania bez dodatkowej opłaty, bowiem od pierwszego zasiedlenia budynków lub ich części, a tym samym powierzchni wspólnych do dnia dostawy upłynął okres dłuższy niż 2 lata.