Autor: Redakcja

Proszę o wyjaśnienie czy firma polska X która świadczy usługi budowlane w Niemczech (usł. ślusarskie, spawalnicze, malarskie, tynkowanie itp.) dla niemieckiej Firmy Y (obydwie firmy zgłoszone do VAT):

1. ma obowiązek składania deklaracji VAT-UE do polskiego US?

2. w jakiej pozycji w deklaracji VAT-7 powinna ująć swoje przychody - (pozycja 11 czy poz. 12)?

3. na fakturze za w/w usługi dla firmy niemieckiej co wpisuje w pozycji stawka VAT: np czy 0%?

Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej zarejestrowana jako czynny podatnik VAT z tytułu najmu lokali, zakupiła lokale (pokoje hotelowe) w budynku niemieszkalnym - hotelowym. Zawarła umowę najmu tych lokali z firmą (Sp. z o.o. Sp.K) której celem jest prowadzenie w nich działalności związanej z wynajmem pokoi hotelowych. Ponadto, Sp. z o.o. Sp.K w zawartej umowie miała prawo do zawarcia umowy podnajmu z innym przedsiębiorcą który prowadzi działalność związaną z wynajmem pokoi hotelowych, i zawarła osobną umowę ze sp. z o.o. Czy stawka VAT dla umowy najmu i podnajmu, pomiędzy:

1. osobą fizyczną a Sp. z o.o. Sp.K opodatkowana jest stawką 8% (gdy Sp. z o.o. Sp.K będzie wynajmowała pokoje hotelowe)

2. osobą fizyczną a Sp. z o.o. Sp. K opodatkowana jest stawką także 8% (gdy Sp. z o.o. Sp.K odda w podnajem lokale Sp. z o.o.)

3. sp. z o.o. Sp.k a Sp. z o.o. opodatkowana jest stawką 8% - będzie wynajmowała pokoje hotelowe.

Firma sprzedaje towary, ale wysyłką zajmuje się firma pośrednicząca - kurierska. Klient otrzymuje dwie faktury; za towar i za przesyłkę (za osobną usługę). Jaka powinna być stawka VAT na wysyłkę towarów:

1) do krajów UE dla:

• osoby prowadzącej działalność posiadającą VAT-UE

• osoby prowadzącej działalność ale bez VAT-UE,

• osoby prywatnej i czy każdą wysyłkę wykazywać w deklaracji VAT-UE,

2) do kraju trzeciego dla:

• firmy

• osoby prywatnej?

Podatnik kupuje mieszkanie nowe w stanie  deweloperskim. Zamierza 40% powierzchni lokalu przeznaczyć na działalność gospodarczą. W związku z tym od faktur zaliczkowych zamierza w przyjętej proporcji 40% odliczać  podatek VAT. Na fakturach zaliczkowych wyszczególnione są pozycje: 1. lokal mieszkalny, 2. taras 3. komórka lokatorska 4. miejsce garażowe. Wszystkie pozycję są ze stawką 8%. Pytanie: w jaki sposób podatnik może odliczyć VAT od pozycji 4. - miejsce garażowe? Czy należy zastosować przyjętą proporcję 40% a następnie odliczyć z tego tylko 50% (posiada samochód osobowy)?

Dostarczono mi kilka faktur kosztowych z października 2018 roku (faktury zostały wysłane mailem, trafiły do spamu - dlatego dopiero teraz je znaleźli - wysłane były w październiku). Czy żeby odliczyć z nich VAT mogę ująć je i odliczyć w grudniu, czyli skorygować JPK i deklarację VAT za grudzień; ostatni miesiąc, w którym odliczenie mi przysługiwało? Czy muszę jednak cofać się do października, czyli daty wystawienia dokumentu? Korekta grudnia byłaby dużo prostsza i nie powodowałaby konieczności kolejnych korekt, a w paźdzoierniku to mam VAT do przeniesienia to i listopad i grudzień?

Mam problem z fakturą za usługi ciągłe. Czy jest inaczej niż za prąd w przypadku FV za roczny abonament za program księgowy: data wystawienia  styczeń 2019, data sprzedaży  styczeń 2020. VAT odliczam w dacie otrzymania FV, czy terminu zakończenia usługi? A może jeszcze inaczej?

Miasto jest właścicielem bloków i innych lokali mieszkalnych. Niektóre lokale są wykupione na własność, natomiast niektóre nie. Blokami administrują wspólnoty mieszkaniowe, natomiast przy innych lokalach mieszkalnych nie ma wspólnot. Miasto ma obowiązek ogrzewania wszystkich bloków i lokali mieszkalnych, więc wystawia faktury Vat za centralne ogrzewanie wspólnotom mieszkaniowym, które dalej obciążają użytkowników lokali. Natomiast jeśli nie ma wspólnoty faktury Vat za centralne ogrzewanie wystawia się poszczególnym użytkownikom lokali. Zatem sprzedaż ogrzewania jest w całości opodatkowana. Czy możemy odliczyć 100% Vat z faktur za węgiel, który kupujemy do ogrzewania tych lokali mieszkalnych?

Gmina jest czynnym podatnikiem VAT. W marcu zawarła na miesiąc z OSiR umowę wynajmu samochodu dostawczego, którego Gmina jest właścicielem. Biorący do używania zobowiązany jest do zapłaty określonej kwoty za wozokilometr (kwoty za ilość przejechanych kilometrów). Samochód ten będzie wykorzystany do przewozu sprzętu sportowego. OSiR jest odrębnym od Gminy Podatnikiem. Czy Gmina powinna wystawić fakturę VAT? Czy może są to czynności wewnętrzne i wówczas nie wystawiamy faktury?