Otrzymując dotację należy pamiętać o przeanalizowaniu jej pod kątem przepisów podatku od towarów i usług. Bowiem jej pozyskanie generuje często obowiązek uwzględnienia kwoty dotacji w podstawie opodatkowania. Należy pamiętać także o zasadach odliczania podatku naliczonego od zakupów sfinansowanych dotacją.
Autor: Redakcja
Prosimy o określenie powstania obowiązku podatkowego w przypadku kiedy wystawiamy fakturę lub paragon fiskalny dla osoby kupującej, która korzysta z refundacji- faktura lub paragon fiskalny wystawiony na całość pobranego towaru. Nabywca płaci tylko za towar pomniejszony o refundację z NFZ. Ujmujemy sprzedaż na kasie fiskalnej lub fakturze w wysokości 100% wartości towaru. Następnie obciążamy NFZ fakturą (tak sobie życzy NFZ w odpowiednim programie i na niej widnieje data dostawy/wykonania usługi np. lipiec 2018 faktura wystawiona jest z datą 02-08-2018) i ujmujemy sprzedaż (refundację) w momencie daty dostawy, czyli lipiec 2018-wpływ na konto następuje w okresie 30 dni od wystawienia faktury. W tym wypadku obowiązek podatkowy powstanie w dwóch terminach: 1) z chwilą wydania towaru - w części obejmującej kwoty zapłacone bezpośrednio przez Klienta, czyli faktura minus kwota refundacji = sprzedaż 2) z chwilą wystawienia faktury (faktura wystawiona 02-08-18) dla NFZ i widniejącą na niej datą dostawy (lipiec 2018 ) - w części objętej refundacją NFZ-kwota zwrotu z NFZ wyliczony podatek od kwoty brutto. Czy w związku z tym powinniśmy to ująć inaczej?
Jaką należy zastosować stawkę VAT dla usługi wykonania półfabrykatów jubilerskich z powierzonego materiału od klienta? Materiał w 100% należy do klienta, a my nie dokładamy nic więcej oprócz wykonania usługi. Czy w takim przypadku stosujemy stawkę podstawową 23%, czy odwrotne obciążenie?
Czy podatnik sprzedając schody z metaloplastyki dla odbiorcy z Niemiec-osoby fizycznej, musi mieć kasę fiskalną. Czy musi się zarejestrować do VAT w Niemczech i jaką stawkę ma zastosować 8% czy 23% VAT. Schody do lokalu mieszkalnego sprzedaje i montuje w Niemczech.
Jestem czynnym podatnikiem VAT i zajmuję się sprzedażą wysyłkową towarów z terytorium kraju do innych krajów unijnych. Zazwyczaj moimi klientami są osoby fizyczne, które kupują te towary. Z terytorium Polski wraz z odpowiednią stawką dla towaru sprzedaję je i rozliczam w deklaracji VAT-7. Obecnie mam dostawę partii w ilości hurtowej dla osoby fizycznej i ta dostawa spowoduje, że przekroczę limit, który obowiązuje we Włoszech. Jakie mam obowiązki, czy nadal to rozliczam w VAT-7, czy muszę zgłosić do US, jakie są terminy?
Czynny podatnik VAT świadczył usługę budowlaną - roboty betoniarskie - PKWiU 43.99.40.0. Musieliśmy wynająć inną firmę, czynnego podatnika VAT, który miał swój dźwig wraz z operatorem. Usługa zgodnie z załącznikiem nr 14 jest usługą budowlaną sklasyfikowaną PKWiU 49.99.90.0, a nasz podwykonawca dał nam fakturę z datą wykonania usługi za miesiąc maj wraz z adnotacją na odwrotne obciążenie i dopisek metoda kasowa. Zapłaciliśmy za ten wynajem dźwigu w lipcu w całości. Kiedy powstaje u nas obowiązek podatkowy z tego tytułu oraz kiedy możemy odliczyć podatek naliczony z powyższej faktury?
Gmina udostępnia pas drogi wewnętrznej na podstawie umów cywilnoprawnych, co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT 23%. Opłaty są długoletnie dla podmiotów, które administrują wbudowanymi rurociągami – spółki. Opłaty roczne są fakturowane jednorazowo na początku roku z terminem płatności do 15. stycznia danego roku. Stawki w umowie są wyliczane jak za zajęcie pasa drogowego, zaś nazwa usługi to „odszkodowanie związane ze zmniejszoną użytecznością gruntu”. Umowa zawarta jest „o zajęcie pasa drogowego drogi wewnętrznej w celu umieszczenia urządzenia technicznego”. W umowie tej „wyraża się zgodę na korzystanie z działek drogowych stanowiących drogę wewnętrzną w Gminie i oddaje przedmiot wymieniony wyżej (te działki) w celu umieszczenia urządzeń w zamian za odszkodowanie za umieszczenie urządzeń i zmniejszenie użyteczności gruntu”. Umowa zawarta jest na czas nieokreślony, a termin płatności ustalono na 15. stycznia danego roku. Jaka winna być data powstania obowiązku podatkowego? Według zasad ogólnych czy jak dla dzierżawy gruntów?
Gmina jest właścicielem działki o powierzchni 1,8047 ha, w ewidencji gruntów i budynków zapisana jako Bp (zurbanizowane tereny niezabudowane). Dla działki brak jest miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego. Zgodnie ze studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – teren istniejącej zabudowy usługowej, produkcyjnej, składów i magazynów. Sąsiedztwo działki to tereny zabudowy usługowej, produkcyjnej, składów i magazynów oraz tereny niezabudowane. Dla części ww. nieruchomości wydano 3 decyzje o warunkach zabudowy dla inwestycji polegającej na zmianie zagospodarowania terenu polegającej na utwardzeniu na potrzeby składowania produktów gotowych elementów stalowych ocynkowanych. Nieruchomość ma zostać podzielona na 7 działek, które będą przeznaczone do sprzedaży w trybie przetargu ustnego nieograniczonego (po podziale dla 3 działek z 7 obowiązywać będą decyzje o warunkach zabudowy, 4 działki bez decyzji).
Czy sprzedaż działek, dla których są wydane decyzje o warunkach zabudowy podlega VAT? Czy też wszystkie powinny być opodatkowane?
Gmina udosętepnia świetlice na lokale wyborcze. Czy z tego tytułu należy wystawić fakturę i rozliczyć VAT?
Jestem rolnikiem i mam swoje gospodarstwo rolne. Na terenie znajduje się nieruchomość, w której jest 6 niezależnych pokoi. Prowadzę agroturystykę wiejską, która została wpisana do ewidencji gospodarstw agroturystycznych. Wynajmuję te pokoje a klienci zarówno osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej lub inne firmy mogą sobie zamówić jedzenie regionalne. We własnym zakresie przygotowuję takie posiłki, gotuję obiady, robię śniadania. Klienci – podatnicy lub osoby fizyczne płacą na konto lub gotówką. Czy muszę mieć kasę fiskalną? Jeżeli nie jestem Vatowcem, to czy powinienem prowadzić jaką??ewidencję i takie wpłaty muszą być odpowiednio udokumentowane? ewidencję i takie wpłaty muszą być odpowiednio udokumentowane?
Świadczę od grudnia 2017 roku usługi w zakresie pomiarów geodezyjnych PKWiU 71.12.34. Pierwszą usługę dla osoby prywatnej, po podpisaniu stosownej umowy rozpoczęliśmy 6 grudnia 2017 roku. Po zakończeniu prac 22 grudnia 2017 roku wystawiliśmy fakturę na kwotę 700 zł. W lipcu 2018 roku osiągnęliśmy kwotę 20.000 zł. Po informacji u księgowej mamy wątpliwości czy powinniśmy zainstalować kasę od 1 marca czy października 2018 roku?
Stosuję parę kas rejestrujących. Jedna z nich uległa awarii i została zabrana przez uprawniony serwis, dla którego właściwy jest inny urząd skarbowy. Serwis naprawił kasę, ale w związku z awarią musiał jednocześnie wykonać odczyt z pamięci, ponieważ kasa nie nadawała się do dalszego użytkowania i istniało ryzyko, że nie będzie można jej ponownie uruchomić. Czy protokół z odczytu może być spisany w zastępstwie przez urząd skarbowy właściwy dla serwisu kasy i czy protokół może podpisać w moim imieniu serwisant? Gdzie i jakie mam w związku z tą sytuacją złożyć dokumenty?