Autor: Redakcja

Jestem czynnym podatnikiem VAT, mam NIP-UE. W marcu nabyłam usługę transportową towarów na promie w Hamburgu do Tunezji. Usługę tę świadczyła dla mnie niemiecka firma. Czy muszę rozliczyć w deklaracji VAT-7 import usługi? Kiedy powstaje od ww. usługi obowiązek podatkowy?

Przedsiębiorca prowadzi firmę informatyczną, która dysponuje prawami licencyjnymi do oprogramowania wykorzystywanego do zarządzania tzw. ruchem chorych. Jest to wysoko specjalistyczne oprogramowanie, dzięki któremu pacjent jest „prowadzony” przez system od momentu przyjęcia, przez proces diagnostyczny, proces leczenia aż do wypisu szpitalnego. Przedsiębiorca podpisał umowę ze szpitalem na świadczenie tego typu usług, przy czym zapewnia sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem oraz nadzorem nad systemem. Czy w związku z faktem, że usługa jest świadczona na rzecz szpitala, który ze swej istoty zajmuje się przywracaniem zdrowia, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia na gruncie podatku od towarów i usług?

Kierowca korzysta z aplikacji Uber i świadczy usługi przewozu osób - działalność opodatkowana, jednak usługi przewozu fakturowane są ze stawką 8%. Uważam, że powinien stosować stawkę 23% ze względu na brak posiadanej licencji na prowadzenie taksówki osobowej. Jaką zatem stawkę ma zastosować kierowca?

Gmina posiada swoje lokale w Spółdzielni mieszkaniowej. Wynajmuje dwa mieszkania na cele mieszkaniowe z tym, że jedna osoba ma podpisaną umowę z nami na najem a druga osoba ma sprawę w sądzie o eksmisję i zamiast czynszu płaci odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokalu. Co miesiąc otrzymujemy noty księgowe (bez VAT) od Spółdzielni, która obciąża nas funduszem remontowym. My te koszty refakturujemy na te dwie osoby. Czy prawidłowo postępujemy, że wystawiamy im faktury VAT ze stawką „zw” (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT)? Jeśli nie to jaka powinna być stawka VAT?

W poniższych modelach płatności, klient aby zarezerwować apartament musi od razu dokonać płatności. Jako podatnik widzę to jako „zapłacono on-line”. W którym momencie powinnam wystawić fakturę / paragon? Faktura zaliczkowa czy normalna? Zapłacono czy z terminem do zapłaty 15-tego?

Sytuacja 1: Model płatności z serwisem booking.com - klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego miesiąca po dniu zameldowania. Do 7 dni przed przyjazdem klient może zrezygnować z przyjazdu i booking.com zwraca mu pieniądze na konto. Anulowanie rezerwacji odbywa się poza mną, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018, płaci 5 stycznia 2018:

• a) klient melduje się 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018,

• b) klient rezygnuje z rezerwacji 9 maja 2018, dostaje zwrot środków od booking.com, nie otrzymuję płatności.

• c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.

Sytuacja 2: Klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego dnia miesiąca po dniu zameldowania. Rezerwacja bezzwrotna, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018 i klient płaci 5 stycznia 2018 roku:

• a) klient melduje się dnia 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018

• b) klient rezygnuje z rezerwacji dnia 9 maja 2018, otrzymuję płatność 15czerwca 2018.

• c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.

Mam fakturę od podatnika z Grecji (numer aktywny w VIES) za usługę reklamową. Mam również zakupy zarówno towarów jak i usług ze stawką 23%. Towar i usługi są zakupione i świadczone w Polsce. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tych faktur? Jeżeli tak to, jako zwykły zakup, zakup WNT, import usług?

Prowadzę od 1 grudnia 2017 roku parking strzeżony. Usługi są świadczone zarówno dla osób prywatnych jak i dla firm. Za świadczone usługi firmy płacą opłatę abonamentową na mój rachunek bankowy. Osoby prywatne, które wykupiły abonament na cały miesiąc także najczęściej płacą całą należność na konto bankowe, pozostali sporadyczne parkując na parkingu płacą gotówką. W grudniu 2017 roku osiągnąłem obrót 4.550 zł (w tym od osób fizycznych 550 zł płatne gotówką), ponieważ tylko parę osób prywatnych skorzystało z usług parkingowych. Od kiedy muszę mieć kasę fiskalną i czy jeśli będę już ją posiadał muszę nabijać również opłaty otrzymane za pośrednictwem banku?

Z dniem 6 listopada 2014 roku zgłosiłem rozpoczęcie działalności gospodarczej w zakresie produkcji konstrukcji metalowych i ich części PKD 25.11.Z. Do 2018 roku produkowałem metalowe ogrodzenia wyłącznie dla podmiotów gospodarczych. W związku z utratą głównego kontrahenta zdecydowałem, iż będę wykonywał i montował ogrodzenia również dla osób prywatnych. W kwietniu 2018 roku uzyskałem obrót z tego tytułu w kwocie 15.500 zł (wpłata gotówką 16 kwietnia) a w maju 6.500 zł (wpłata gotówką 9 maja), czyli w sumie przekroczyłem 20.000 zł. Czy prawidłowo ustaliłem termin instalacji kasy na dzień 1 sierpnia 2018, ponieważ zamierzam odliczyć ulgę w deklaracji VAT?