Autor: Redakcja

Czy świadczenie usług dla Spółki przez techników dentystycznych w ramach wykonywania ich zawodu, jak również dostawę protez dentystycznych lub sztucznych zębów przez dentystów oraz techników dentystycznych jest opodatkowane VAT?

Mam wystawić fakturę za „humusowanie skarp warstwą ziemi wraz z obsianiem trawą” i nie wiem czy 8% VAT czy oo? Jesteśmy podwykonawcą przy budowie obwodnicy i dotyczy to skarp przy tej obwodnicy. Udzielamy 3 letniej gwarancji na tę usługę. Nie wiem czy ona mieści się w pkwiu 42.99.Z? 

Jaką stawkę VAT należy zastosować w przypadku gdy podmiot z siedzibą w Polsce, dokona sprzedaży srebrnych monet o wadze 1 uncji (monety kolekcjonerskie)? Zakup monet będzie od firmy z USA i sprzedaż tych monet nastąpi do innej firmy w USA. Towar nie opuści USA. Drugą opcją dla tej transakcji jest sprzedaż usługi prowizji. Czy do tej transakcji należy dokonać jakiś innych opłat poza VAT? 

Mały podatnik (firma A) rozliczający się metodą kasową wystawił fakturę odwrotne obciążenie za usługi budowlane w dniu 12 stycznia 2017 roku na kwotę 68.450 zł. Kontrahent (firma B) - rozlicza VAT na zasadach ogólnych ale też kwartalnie) dokonał następujących płatności na rzecz firmy A przelewem bankowym: w dniu 14 lutego 2017 roku, kwotę 14.150 zł, w dniu 22 marca 2017 roku kwotę 5.606,56zł, w dniu 8 kwietnia 2017 roku kwotę 3.240,27zł. Reszty jeszcze nie zapłacono.

1. Kiedy i jakie kwoty Firma A i Firma B mają ująć w deklaracji VAT? - obydwie firmy składają deklaracje kwartalne, z tymże tylko firma A (wystawca faktury) jest małym podatnikiem. Poproszę o wypisanie, w których pozycjach deklaracji jakie kwoty netto i VAT ma wpisać firma A i firma B. I w której deklaracji za I czy też za II kwartał, bo ostatni przelew był w kwietniu?

2. Jak to będzie wyglądało, jak to ująć w informacji VAT-27?

Nasza firma wykonuje stoiska na targi, ekspozycje jako podwykonawca. Czy należy je opodatkować odwrotnym obciążeniem (pozycja 31 załącznika nr 14 do Ustawy o VAT: 43.32.10.0 - Roboty instalacyjne stolarki budowlanej)? Czy to są usługi budowlane?

Zbliża się termin wystawiania faktur za dzierżawę obwodów łowieckich.

W związku z tym nasunęła się następująca wątpliwość czy koszty ochrony lasu przed zwierzyną (zgodnie z paraf.5 ust.1 rozporządzenia w sprawie zasad kategoryzacji obwodów łowieckich, szczegółowych zasad ustalania czynszu dzierżawnego oraz udziału dzierżawców obwodów łowieckich w kosztach ochrony lasu przed zwierzyną, z dnia 4 grudnia 2002 roku) należy potraktować jako część czynszu dzierżawnego i opodatkować go podatkiem VAT, czy też potraktować je jako odrębne świadczenie i obciążyć nadleśnictwa kwotą kosztów odrębnym dokumentem, nie zawierającym podatku VAT?

W budynku komunalnym oprócz lokali wynajmowanych na cele mieszkaniowe i użytkowe znajdują się pustostany. W związku z utrzymaniem pustostanów Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej ponosi koszty opłat stałych związanych z dostawą mediów (prąd, ogrzewanie, opłaty abonamentowe itp.) i z tego tytułu Zakład nie uzyskuje sprzedaży. Do jakich rodzajów działalności przypisać naliczony podatek VAT związany z nabyciem ww. dostaw do pustostanów mieszkalnych i użytkowych?

Z dniem 1 kwietnia 2017 roku rozpocząłem działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży detalicznej prowadzonej przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet PKD 47.91.Z. Nie jestem podatnikiem VAT, kasę fiskalną po złożeniu oświadczenia zainstalowałem od pierwszego dnia działalności nie uzyskując żadnego obrotu. Złożyłem wniosek o zwrot ulgi, ale dostałem wezwanie do Urzędu Skarbowego - do złożenia wyjaśnień. Jakie wyjaśnienia mam składać skoro kasa jest od pierwszego dnia działalności?