Autor: Redakcja

W jaki sposób ustalić średnioroczne zatrudnienie w celu ustalenia wielkości podatnika (mikro czy mały) w stosunku do obowiązku przesyłania JPK. Spółka cywilna powstała 8 sierpnia 2016 roku. Stan zatrudnienia: sierpień: 0 zatrudnionych, wrzesień: 6 zatrudnionych, październik: 12 zatrudnionych, listopad: 11 zatrudnionych, grudzień: 11 zatrudnionych. Na infolinii podatkowej skierowano nas z tym pytaniem do naszego US; żadna z siedmiu osób z US nie była kompetentna - jedna z Pań podpowiedziała że według wzoru: 0+6+12+11+11/5 miesięcy działalności = mikroprzedsiębiorca i obowiązek składania JPKów od stycznia 2018 roku. Inna Pani, że 0+6+12+11+11/12 miesięcy w roku - wynik też mikroprzedsiębiorca. Kolejna Pani stwierdziła, że mikroprzedsiębiorca ponieważ wystarczy w jednym z dwóch lat podatkowych spełniać dwa z trzech warunków, a my na pewno je spełniamy bo w 2015 roku spółka nie istniała ... .

Eksport towarów jest jedną z czynności podlegających opodatkowaniu VAT, która przy spełnieniu określonych warunków podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 0%. Prawidłowe rozliczenie dla celów VAT i prawo do zastosowania stawki 0% zależy od poprawnego ustalenia podstawy opodatkowania oraz odpowiedniego udokumentowania. Ustawa definiuje także dwa typy eksportu: bezpośredni i pośredni. Wszystkie te zagadnienia omówimy w artykule na przykładach, a rozliczenie eksportu oraz zaliczki do eksportu ujęliśmy w formie tabeli w rozliczeniu miesięcznym i kwartalnym.

W ramach działalności gospodarczej został wybudowany i wprowadzony do ewidencji środków trwałych budynek (magazyn) w 2002 roku, a 2003 roku wartość środka trwałego została zwiększona o 28% (modernizacja). Nadmieniam, iż w ówczesnym czasie budynek był wykorzystywany do sprzedaży opodatkowanej. W budynku była i jest nadal prowadzona działalność gospodarcza, a od II/2008 do II/2016 budynek był częściowo wynajmowany innej firmie pod działalność gospodarczą. W 2010 roku sytuacja na rynku się pogorszyła i piętro nieruchomości wynajęliśmy na cele mieszkaniowe (zw). Planujemy wycofanie tego budynku z działalności gospodarczej i przekazanie go na cele osobiste. Czy będziemy mogli skorzystać ze zwolnienia zgodnie z art. 43 ust.1 pkt 10 ustawy?

Problem dotyczy sprzedaży kamienia: marmuru, trawertynu i innych. Mieści się to w PKWIU 23.70.11. Klient (firma), która zamówiła kamień życzy sobie fakturę z odwróconym VAT-em. Faktycznie nie jest to towar, który zdejmuje się z półki, ale trzeba uciąć i obrobić zanim się sprzeda, gdyż kupuje się płyty w dużych rozmiarach. Czy mamy tę transakcję potraktować jako usługę budowlaną? Próbowałam znaleźć numer PKWIU gdzie można ewentualnie tę usługę przypisać, ale nic mi nie pasuje. Pod numerem 43.99.60 są roboty związane z murowaniem i układaniem kamieni, ale tu nie ma żadnego układania. Nie wspomnę, że nie są to żadne kamienie. A może nasz klient nie ma racji i transakcja ta nie podlega odwrotnemu obciążeniu?

Firma, czynny podatnik podatku od towarów i usług, zakupiła na terytorium Szwecji łóżko. Jednakże łóżko to nie zostało przywiezione do Polski. Wystawiona faktura przez Szwedzką firmę zawiera podatek obowiązujący w tym kraju. Jak należy rozliczyć powyższy zakup. W dalszej kolejności, jak należy rozliczyć refakturę tego łóżka na kontrahenta krajowego.

Kupiłam samochód w Niemczech jako towar handlowy. W US kazano mi wypełnić VAT-23 i zapłacić podatek w ciągu 14 dni. Zrobiłam tak, ale jest to towar handlowy więc nie trzeba było VAT-23 ... . Jak mogę szybko odzyskać zapłacony VAT z deklaracji VAT-23, zrobić korektę tej deklaracji do zera i wnioskować o szybki zwrot zapłaconego VAT? Nie wiem jak to wszystko teraz ująć w deklaracji VAT-7 ... Potrzebuję teraz tych pieniędzy przeznaczonych na zapłatę tego VAT. Proszę pomóc mi rozliczyć ten zakup w VAT-7 bez korekty VAT-23 i jak by to było gdybym skorygowała VAT-23?

Jesteśmy gminą, czynnym podatnikiem VAT. Kupiliśmy licencje programu (pobrane z podanej strony internetowej) dla wszystkich komputerów w urzędzie od zagranicznego kontrahenta - Czechy (nie ma siedziby w Polsce). Podatku VAT od zakupu licencji nie będziemy odliczać. Faktura wystawiona jest 14 marca 2017 roku z datą tą samą datą sprzedaży, termin zapłaty 31 marca 2017 roku, w złotówkach z kwotą netto, podatkiem VAT 23% i brutto. Firma czeska nie wystawiła faktury korekty dotyczącej podatku. W jakiej kwocie i w której pozycji deklaracji VAT-7 za miesiąc luty należy wpisać zakup? Czy podatek VAT należy odprowadzić do urzędu skarbowego jeśli już podatek VAT 23% zapłacimy dostawcy licencji? Czy dokonując zakupów od zagranicznych kontrahentów należy zawiadomić urząd skarbowy? 

Podatnik jest zwolniony podmiotowo z VAT i rozlicza import usług w VAT-9M, niemniej przez 3 miesiące był czynnym podatnikiem VAT w związku z przekroczeniem limitu zwolnienia. Po podniesieniu limitu do 200.000 zł firma wróciła do zwolnienia podmiotowego. Firma zakupuje usługę wystawiania swoich produktów w serwisie ebay. Rozliczenie faktury zawiera zestawienie usług w poszczególnych dniach zebrane w rozliczenie miesięczne, faktura wystawiona 15 dnia miesiąca zawiera rozliczenie za okres od 16 do 15 kolejnego miesiąca i na tej podstawie dokonujemy zapłaty. Usługi wykonywane są co miesiąc. Biorąc pod uwagę system ciągły wystawiania faktur moment rozliczenia VAT należnego i naliczonego ustalono na dzień zakończenia danego okresu rozliczeniowego czyli zgodnie z datą wystawienia faktury. Czy jest to poprawne rozumowanie?