Kompleksowa usługa budowlana polegająca na wykonaniu robót betoniarskich i robót związanych z fundamentowaniem w związku z budową, remontem lub przebudową budynków lub ich części zaliczanych do budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym, jest opodatkowana 8% stawką podatku VAT.
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
W niniejszym artykule chcielibyśmy przedstawić Państwu kiedy należy zarejestrować się jako podatnik VAT i VAT-UE. Omówimy także przypadki jakie są procedury rejestracji, kiedy nie ma takiego obowiązku oraz konsekwencje niezarejestrowania do VAT.
Mam fakturę sprzedażową z 31 sierpnia 2016 roku - część towaru wydano w sierpniu, a część dopiero we wrześniu. Czy do VAT mam podzielić transakcję na dwa odrębne zapisy do rejestrów - do sierpnia i do września?
Firma podpisała umowę o wykonywanie stałych dostaw, w której określono że dostawca będzie wykonywał na wskazany moment określoną ilość półfabrykatu. Określono w ramach umowy także, że płatność za dostarczane półfabrykaty będzie rozliczana co 2 miesiące (na ostatni dzień drugiego miesiąca). Czy w takim przypadku można uznać, że dostawy mają charakter sprzedaży ciągłej?
Spółka z o.o. prowadzi sprzedaż wysyłkową telefonów komórkowych, smartfonów i tabletów. Płatności regulowane są za pomocą przelewów, za pobraniem, Dotpay, Paypal (nie ma opcji gotówkowej). Niestety zwolnienie z kasy fiskalnej w tym przypadku nie przysługuje i dla osób fizycznych wystawiane są paragony fiskalne. Spółka zleciła prowadzenie magazynu (firma zewnętrzna). Czy w związku z powyższym wraz z towarem Spółka może wysyłać fakturę konsumencką (ze wskazaniem do jakiego paragonu jest wystawiona) zamiast paragonu fiskalnego? Czy musi być wysyłany paragon fiskalny?
Prowadzę sprzedaż towarów również wysyłkową. Jak należy rozliczać VAT od kosztów przesyłki?
Faktura za gaz otrzymana we wrześniu, data wystawienia luty, a data sprzedaży marzec 2016. Kiedy mam ją uwzględnić w deklaracji VAT-7? Czy maksymalnie w rozliczeniu za kwiecień i maj mogłam odliczyć VAT; mam prosić o duplikat aby odliczyć we wrześniu (lub X, XI) i nie robić korekty za marzec?
W punkcie handlowym stwierdzono niedobór zawiniony (inwentaryzacja), którym obciążam pracownika - od ostatniej inwentaryzacji upłynęło 6 miesięcy. Muszę skorygować VAT naliczony, ale w jakim miesiącu? Niedobór dotyczy bułek, które są dostarczane codziennie. Zgodnie z art. 91 ust. 7d ustawy o VAT korekty podatku naliczonego dokonuje się w deklaracji podatkowej składanej za okresy rozliczeniowe, w których wystąpiła ta zmiana. Nie jestem w stanie stwierdzić, czy niedobór dotyczył zakupu z pierwszego czy szóstego miesiąca od ostatniej inwentaryzacji, którą deklarację skorygować?
W zeszłym roku (2015) czeski kontrahent wykonywał u nas naprawę maszyny. Usługa miała być bezpłatna, ale nie zapewniliśmy wszystkich warunków umowy i teraz dostałam fakturę za tamtą usługę. Kiedy mam to rozliczyć?
Usługa była wykonywana na urządzeniu zamontowanym w budynku, ale kontrahent twierdzi, że to urządzenie może też pracować inaczej (samodzielnie) i wystawili nam fakturę „reverse charge”, czy dobrze?
Gmina buduje drogę i otrzyma fakturę od wykonawcy robót. Strefa Ekonomiczna na podstawie porozumienia z Gminą pokryje połowę kosztów inwestycji. Czy Gmina może połową poniesionych kosztów obciążyć Strefę na podstawie noty obciążeniowej, czy Gmina powinna wystawić fakturę VAT aby zrefakturować połowę kosztów na Strefę i odprowadzić należny VAT do urzędu skarbowego?
Gmina obecnie jest podatnikiem niezarejestrowanym, zwolnionym na podstawie art. 113. W związku z centralizacją rozliczeń gminy i jej jednostek gmina zamierza zarejestrować się jako czynny podatnik VAT z dniem 1 stycznia 2017 roku. W listopadzie ma otrzymać fakturę z tytułu prowadzonej inwestycji - budową kanalizacji. Kiedy nabędzie prawo do pełnego odliczenia podatku VAT, czy w styczniu po zarejestrowaniu się jako podatnik VAT, czy musi rozliczyć VAT z ww. inwestycji w formie korekty w ciągu 5-ciu, lub 10 lat. Gmina w związku z centralizacją rozliczeń i prawem do złożenia korekt za okres 5 lat wstecz nie zamierza korzystać z tego prawa na podstawie projektowanej ustawy w zakresie odliczeń podatku VAT.
Dokonywałem sprzedaży przez miesiąc sierpień ewidencjonując ją za pomocą kasy fiskalnej, po zakończeniu miesiąca dokonałem wydruku raportu miesięcznego. Kasa wydrukowała raport zerowy. W miesiącu wrześniu jeszcze nie świadczyłem usług i nie uzyskałem obrotu. Nie wiem, co się stało i jak w takiej sytuacji powinienem postąpić?