Spółka zamierza pozyskiwać wirtualne waluty. W tym celu planuje zakup specjalistycznego sprzętu komputerowego, tzw. koparek do wykopywania walut wirtualnych. Ponadto w celu pozyskiwania walut spółka będzie musiała zużywać znaczne ilości energii. W związku z tak dużymi wydatkami spółka planuje zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów. Co istotne, pozyskiwanie walut wirtualnych nie oznacza, że spółka je pozyska i osiągnie przychód z tego tytułu.
Dział: KUP i NKUP
Spółka złożyła zamówienie na zakup materiałów (drewna) do produkcji stołów i krzeseł. Wraz z zamówieniem wpłacona została zaliczka w wysokości 50% wartości zamówienia. Dostawa miała nastąpić w terminie siedmiu dni od dnia złożenia zamówienia i wpłacenia zaliczki. Kontrahent nie wywiązał się z umowy, ponieważ nie mógł dostarczyć drewna o parametrach określonych w zamówieniu. Proponował inne drewno, ale o gorszych parametrach po niższej cenie. Nie zgodziliśmy się na tę propozycję. Pomimo kilkukrotnych wezwań do zwrotu zaliczki nie otrzymaliśmy jej. Kontrahent tłumaczył się trudną sytuacją ekonomiczną jego przedsiębiorstwa. Ponieważ zbliża się zakończenie roku podatkowego, czy w takiej sytuacji będziemy mogli wpłaconą zaliczkę ująć w kosztach podatkowych w celu rozliczenia się za ten rok podatkowy?
Przedsiębiorca sporządził sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 1 września 2023 r. do 31 sierpnia 2024 r. w dniu 30 września 2024 r. Sprawozdanie zostało zatwierdzone 10 października 2024 r. i przekazane do właściwego urzędu skarbowego. 15 października 2024 r. podatnik przekazał do księgowości fakturę wystawioną 31 lipca 2024 r. za media za okres rozliczeniowy od 5 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. Czy otrzymaną fakturę można zaliczyć do kosztów podatkowych na bieżąco, tj. w roku obrotowym rozpoczynającym się od 1 września 2024 r. i trwającym do 31 sierpnia 2025 r.?
Prowadzę jednoosobową działalność. Czy w ramach tej działalności mogę zatrudnić młodocianego pracownika – 16-letniego syna? Czy ewentualne wynagrodzenie będzie stanowić koszt podatkowy?
Spółka jawna składająca się z czterech osób fizycznych prowadzi działalność gospodarczą polegającą na produkcji prefabrykatów. Spółka korzysta z nieruchomości, której właścicielami są osoby tworzące tę spółkę. Czy kosztem podatkowym będzie wysokość zapłaconego podatku od nieruchomości, którego koszt ponosi spółka? Nieruchomość nie należy do majątku spółki.
W celu zasilenia majątku spółki udziałowiec udzielił jej długoterminowej pożyczki w 2021, 2022 i 2023 r. Do tej pory w księgach rachunkowych spółki nie były księgowane naliczone, nieopłacone odsetki. W jaki sposób spółka powinna postąpić i na jakich kontach zaksięgować zaległe naliczone odsetki? Czy naliczone odsetki będą kosztem podatkowym?
Biuro rachunkowe zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę – art. 3 Kodeksu pracy. Biuro ma tak ułożoną pracę, że pracownicy większość swoich zajęć wykonują zdalnie. Czy w sytuacji, gdy pracownik świadczy pracę w sposób hybrydowy (część pracy wykonuje pod adresem zamieszkania), ma prawo do tzw. podwyższonych kosztów pracowniczych określonych w art. 22 ust. 2 pkt 3 ustawy o PIT?
Spółka z o.o. produkująca meble w związku z szybkim rozwojem postanowiła wybudować halę magazynową. Hala będzie stanowić środek trwały. W związku z budową podatnik musiał uiścić opłatę przyłączeniową do sieci energetycznej. Czy opłata ta zwiększa wartość początkową tego budynku jako środka trwałego?
Podatnik prowadzi biuro rachunkowe. Ze względu na siedzący tryb pracy nabawił się bólu kręgosłupa. Lekarz zalecił mu więcej ruchu. W związku z tym podatnik nabył rowerek stacjonarny, który znajduje się w biurze. Trenuje na rowerku, mogąc nadal pracować na komputerze (specjalnie przygotowany uchwyt do laptopa). Czy zakup stanowi koszt uzyskania przychodu?
Pan X i pan Y założyli spółkę z o.o., gdzie objęli funkcję członków zarządu. W jej ramach prowadzą działalność gospodarczą nawiązującą do obsługi różnych transakcji gospodarczych, organizowania transportu, odpraw w portach, składowania itp. Po roku funkcjonowania przeprowadzili analizę wydatków związanych z zapłatą za usługi na rzecz radców prawnych i doradców podatkowych. Uznali, że poziom ich wiedzy prawnej jest zbyt niski jak na wymagania rynkowe i postanowili, że pan X rozpocznie studia na kierunku podatkowym, a pan Y na kierunku stricte prawniczym. Studia będą odbywały się w trybie niestacjonarnym. Czy w związku z faktem, że wiedza podatkowa i prawnicza będą przyczyniać się systematycznie (wraz z kolejnym rokiem studiów) do coraz lepszej obsługi zleceń, możliwe będzie zaliczenie wydatków na czesne, dojazdy oraz zapłatę za hotel lub hostel do kosztów uzyskania przychodu spółki?
Obsługuję fundację, której dochody są zwolnione z podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o CIT. Fundacja prowadzi również działalność gospodarczą, która nie podlega ww. zwolnieniu, uzyskuje także przychody z zysków kapitałowych. W fundacji istnieją pewne koszty wspólne (pośrednie), które można przyporządkować do wszystkich ww. typów działalności. W jaki sposób je alokować?
Podatnik kupił lokal sklepowy. W momencie nabycia lokal był zadłużony we wspólnocie. W związku z tym spółka spłaciła prawie 11 000 zł zadłużenia za poprzedniego najemcę. Czy spłacona kwota może stanowić koszt spółki?