Prowadzimy działalność transportową. W tym roku postanowiliśmy rozszerzyć naszą działalność poprzez zwiększenie zatrudnienia o kierowców. W tym celu zakupiliśmy dodatkowe samochody. Ponieważ zarząd naszej spółki zdecydował się na budowę dodatkowej bazy transportowej na południu kraju, postanowiono sprzedać część nowo nabytych samochodów w celu przeznaczenia uzyskanych z ich sprzedaży środków finansowych na pokrycie kosztów budowy nowej bazy. Czy w przypadku sprzedaży środka trwałego, jakim jest samochód ciężarowy, przed upływem roku od jego nabycia i ujęcia w ewidencji środków trwałych, konieczne jest dokonanie korekty kosztów uzyskania przychodów związanych z amortyzacją zbytego środka trwałego?
Autor: Anna Maj
Czy w przypadku wymiany środka trwałego na wolny od wad w ramach gwarancji (maszyna do zawijania cukierków w papierki) konieczne jest dokonanie korekty kosztów uzyskania przychodów o odpisy amortyzacyjne od wymienionego środka trwałego?
Kontrakt zawarty pomiędzy podmiotami powiązanymi zawiera postanowienia dotyczące kary umownej. Czy w przypadku podmiotów powiązanych do kar umownych będą miały zastosowanie przepisy dotyczące cen transferowych?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej mamy pozawierane umowy na stałą współpracę z przedsiębiorcami z Niemiec i Francji. W wyniku zawieranych transakcji gospodarczych jesteśmy dla siebie zarówno wierzycielem, jak i dłużnikiem. Walutą, jaką rozliczamy się między sobą, jest euro. Dla ułatwienia rozliczeń finansowych między naszymi firmami chcielibyśmy dokonać kompensaty wzajemnych wierzytelności. Czy w przypadku potrąceń wzajemnych wierzytelności jesteśmy zobowiązani do wyliczania różnic kursowych?
Spółka prowadzi działalność w zakresie badań nad nowymi, innowacyjnymi towarami. W związku z tym korzysta z ulgi na zatrudnienie innowacyjnych pracowników. W przypadku pracowników nie zawsze są oni zaangażowani w działalność innowacyjną – są to sytuacje, gdy pracownik jest na zwolnieniu lekarskim lub urlopie. Czy te okresy należy także uwzględnić?
Rozpoczynam działalność gospodarczą na zasadzie JDG. Głównym zadaniem będzie doradztwo w kwestiach optymalizacji procesów logistycznych, nadzorowanie i kontrola procesów logistycznych wykonywanych przez firmę zewnętrzną na rzecz mojego zleceniodawcy. Działalność jest prowadzona na podstawie świadczenia jako Project Management. Jaką stawkę ryczałtu mogę zastosować dla tego rodzaju zadań: 8,5% czy 15%?
Zgłaszając otwarcie działalności gospodarczej w systemie CEIDG jako formę opodatkowania podatkiem dochodowym, wskazałem zryczałtowany podatek od przychodów ewidencjonowanych. Z powodu awarii czy też błędu ww. systemu mój wybór nie został odnotowany. Niewybranie formy opodatkowania skutkuje tym, że podatnikowi jako forma opodatkowania przypisywane jest opodatkowanie na zasadach ogólnych według skali podatkowej. Wpłacając zaliczki na podatek dochodowy, w opisie przelewu podawałem, za jakie miesiące jest to wpłata oraz rodzaj podatku ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Czy informacja zawarta na przelewie wskazująca na rodzaj podatku może być uznana za poinformowanie naczelnika urzędu o wybranej formie opodatkowania?
Podatnik zamierza udzielać swoim pracownikom niskooprocentowanych pożyczek ze środków obrotowych. W tym przypadku oprocentowanie ma wynieść zaledwie 2%, tym samym jest ono zdecydowanie niższe niż rynkowe. Mimo to każdy z pracowników może otrzymać pożyczkę na takich samych zasadach – jeden pracownik może otrzymać tylko jedną pożyczkę. W związku z tym podatnik zastanawia się, czy u pracowników powstanie nieodpłatny przychód w wysokości różnicy między oprocentowaniem rynkowym a oprocentowaniem pożyczki pracowniczej. Czy w tej sytuacji będzie konieczność sporządzenia zeznania PIT?
Spółka złożyła zamówienie na zakup materiałów (drewna) do produkcji stołów i krzeseł. Wraz z zamówieniem wpłacona została zaliczka w wysokości 50% wartości zamówienia. Dostawa miała nastąpić w terminie siedmiu dni od dnia złożenia zamówienia i wpłacenia zaliczki. Kontrahent nie wywiązał się z umowy, ponieważ nie mógł dostarczyć drewna o parametrach określonych w zamówieniu. Proponował inne drewno, ale o gorszych parametrach po niższej cenie. Nie zgodziliśmy się na tę propozycję. Pomimo kilkukrotnych wezwań do zwrotu zaliczki nie otrzymaliśmy jej. Kontrahent tłumaczył się trudną sytuacją ekonomiczną jego przedsiębiorstwa. Ponieważ zbliża się zakończenie roku podatkowego, czy w takiej sytuacji będziemy mogli wpłaconą zaliczkę ująć w kosztach podatkowych w celu rozliczenia się za ten rok podatkowy?
Firma podjęła decyzję o wręczeniu pracownikom z okazji świąt Bożego Narodzenia kart podarunkowych. Pracownik będzie mógł wybrać albo kartę do centrum odnowy biologicznej – siłownia, spa, masaże relaksacyjne, gabinety kosmetyczne, albo kartę do Empiku, którą będzie mógł wykorzystać na zakup prezentu dla siebie i swojej rodziny. Jest to jedna z form podziękowania za dobry rok dla firmy. Jest to pierwsza taka inicjatywa zarządu firmy. Czy tego rodzaju świadczenie należy traktować jak świadczenia w ramach stosunku pracy, czyli jako formę wynagrodzenia za pracę, od którego firma powinna pobrać podatek dochodowy?
Dodatkowe dane, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (JPK-CIT).