Biura rachunkowe muszą przygotować swoich klientów do obowiązkowego KSeF, który wejdzie w życie w 2026 roku. Pierwszym krokiem jest segregacja klientów na podstawie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych. Ważne jest zapoznanie się z grupami wyłączeń, które Ministerstwo Finansów określiło, aby prawidłowo zakwalifikować klientów i uniknąć błędów w procesie.
Dział: Otwarty dostęp
Nowe przepisy ustawy o VAT wprowadzają dwa tryby wystawiania faktur w systemie KSeF: online i offline. Warto zapoznać się z nimi, by uniknąć problemów, gdy system stanie się obowiązkowy. Tryb online to natychmiastowa wysyłka faktury do KSeF, podczas gdy tryb offline pozwala na wystawienie faktury i jej dosłanie do systemu w późniejszym terminie, np. w razie awarii. Dowiedz się, jak poprawnie stosować oba tryby, aby uniknąć błędów i zabezpieczyć firmę przed karami.
Historie podatku naliczonego w VAT, jak z powieści kryminalnej zawsze dotyczyły daty otrzymania faktury. Kontrolerzy skarbówki w latach 90. najczęściej sprawdzali tzw. przełom miesięcy i sprawdzali książki nadawcze z poczty – kiedy wpłynęła korespondencja w firmie i jak została zaewidencjonowana. Był to najlepszy sposób na zweryfikowanie daty otrzymania faktury i prawidłowego, terminowego odliczenia podatku naliczonego. Przesuwanie podatku od dokonanych zakupów to była największa broń skarbówki.
Data wystawienia faktury to jeden z najważniejszych elementów dokumentu potwierdzającego transakcje sprzedaży towarów i usług w VAT. Data wystawienia faktury jest istotna z punktu widzenia przepisów podatkowych, ponieważ określa moment, w którym powstaje obowiązek podatkowy w podatku VAT. Zgodnie z art. 106i ust. 1 ustawy o VAT, fakturę należy wystawić nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru lub wykonano usługę.
Spółka produkuje towary, które sprzedaje różnym kontrahentom. Z jednym z kontrahentów podpisała umowę o świadczenie usługi logistycznej, w ramach której przechowuje u klienta swoje towary. Zgodnie z umową, klient, u którego jest magazyn, może pobierać towary według swoich potrzeb i raz na miesiąc, na koniec ostatniego dnia roboczego miesiąca, przesyła do Spółki raporty pobrań zawierające listę i ilość pobranych produktów. Na tej podstawie wystawiana jest zbiorcza faktura sprzedaży za pobrania dokonane w danym miesiącu. Czy taką dostawę można uznać za ciągłą? Jakiego kursu wymiany powinniśmy użyć, jeżeli faktury dla krajowego kontrahenta wystawiane są w euro?
Nie, limit MPP nadal wynosi 15 000 zł.
Prezydent Andrzej Duda podpisał ustawę – tj. podatkową część Ładu Polskiego.
Nowe przepisy podatkowe zaczną obowiązywać już od stycznia 2022 roku.
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą KPIR + VAT. W czerwcu 2017 zakupił samochód osobowy na firmę gdzie odliczył 50% VAT-u o wartości 49 535,70 zł. Obecnie 1.09.2021 wycofuje samochód ze środków trwałych na cele prywatne. Czy w związku z tym ma dokonać korektę VAT-u ponieważ samochód jest mniej niż 5 lat w firmie? Jeśli tak to czy tylko 50% wartości VAT-u czy 100% . W której pozycji należy wykazać tę korektę w deklaracji VAT i czy wprowadzamy taką pozycję dokumentem wewnętrznym?
Kooperuje z kontrahentem, który sprzedaje mi towary wymienione w załączniku 15 do ustawy o VAT. Ostatnia transakcja opiewała na kwotę około 10 tyś zł. Otrzymałem fakturę bez adnotacji MPP. Czy powinienem zapłacić za tę fakturę w MPP czy czekać na skorygowanie faktury poprzez umieszczenie adnotacji przez kontrahenta?
Zakupiłem samochód osobowy do swojej działalności gospodarczej. Z Urzędu Pracy otrzymałem też dofinansowanie na zakupy służące do tej działalności. W salonie po wystawieniu faktury na drugi dzień zorientowałem się, że nieprawidłowo została wystawiona faktura. Zamiast mojego identyfikatora podatkowego NIP do działalności gospodarczej sprzedawca wpisał numer PESEL. Zgłosiłem to sprzedawcy, ale on nie chce mi wystawić faktury korygującej. Nie chce też potwierdzić noty korygującej, którą próbowałem wystawić. Proszę o wyjaśnienie powyższej sytuacji.
Radca prawny, który otrzymał od nas zaliczkę w gotówce na poczet usługi nie wydał paragonu. Po wystawieniu faktury oznajmił, że nie otrzymał żadnej zaliczki i żąda uregulowania tej kwoty razem z całą kwotą wynikającą z faktury. Czy miał obowiązek nabić zaliczkę na kasie i jeśli to zrobił to czy można odszukać taki paragon w kasie?
Kupowałam paliwo do sprzętu i miałam fakturę na ponad 15 tyś zł. Niestety myślałam, że w programie zaznaczam MPP tylko przy sprzedaży i nie mam tego MPP u siebie w programie. Co teraz zrobić, korekta JPK ? Ale od kiedy sprawdzać czy wcześniej (czerwiec) nie było podobnie? Od kiedy to trzeba oznaczać? Czy jest za to kara i czy czynny żal elektronicznie też muszę złożyć z korektą?