Mój klient wymyślił sobie, że będzie kontynuował numerację z wcześniejszego roku i tak zrobił. Ostatnia faktura ma nr 6/2013, a pierwsza w tym roku ma nr 7/2014. Czy tak może zostać czy musi zmienić od jedynki, proszę o informacje co mam zrobić.
Dział: VAT naliczony i należny
Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży praw i udzielaniu licencji w kraju i za granicą. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy biorąc pod uwagę zmianę przepisów od 1 stycznia 2014 roku. Czy nadal na zasadach ogólnych dla sprzedaży krajowej, a na zasadach szczególnych dla sprzedaży za granicę? Kiedy możemy uznać umowę za wykonaną?
Jesteśmy Spółką z o.o. świadczącą usługi konfekcjonowania, uszlachetniania dla kontrahenta spoza UE. Usługa jest wykonywana z powierzonego surowca. Surowiec ten jest dostarczany z portu w Gdyni, po dokonanej odprawie i transportowany do naszej Spółki przez wynajęty przez nas transport. Transport odbywa się na terytorium kraju. Wszelkie koszty związane z odprawą surowca oraz spedycji ponosi nasza Spółka. Umówieni jesteśmy z naszym kontrahentem, że będziemy refakturować zarówno koszty transportu jak i koszty odprawy surowca, które zostały poniesione przez naszą Spółkę. Jaką stawkę podatku VAT zastosować przy refakturowaniu w/w usług wystawiając fakturę VAT na zagranicznego kontrahenta (spoza UE)? Za usługę konfekcjonowania, uszlachetniania wystawiamy fakturę po zrealizowanej usłudze. Jaką stawkę VAT zastosować przy usłudze konfekcjonowania dla zagranicznego kontrahenta (spoza UE)?
Zapłaciliśmy klubowi sportowemu za reklamę na stadionie i otrzymaliśmy również karnety dla pracowników na wstęp na mecz (zapis w umowie). Z faktury za reklamę odliczyliśmy VAT, a co teraz z karnetami. Czy jak rozdam je pracownikom mam naliczyć i odprowadzić VAT?
Firma otrzymała fakturę kosztową za korzystanie z internetu, która zawiera następujące dane:
data wystawienia faktury 1 marca 2014,
data wykonania usługi 28 luty 2014,
termin płatności 15 marca 2014.
Podobną fakturę otrzymaliśmy za sprzątanie naszych pomieszczeń biurowych. Kiedy możemy odliczyć VAT naliczony z tych faktur: w lutym czy w marcu?
Moja firma ma samochody, które są używane przez pracowników również na cele prywatne, jednakże pracownicy ci są co miesiąc obciążani fakturą za prywatne wykorzystanie pojazdów. Czy od 1 kwietnia mamy prawo do odliczenia całości VAT od rat leasingowych i innych wydatków na te pojazdy?
Spółka z o.o. jest czynnym i zarejestrowanym podatnikiem VAT-UE i nabywa usługi szkoleniowe od kontrahenta (VAT-UE) z Niemiec w zakresie:- szkolenia pracowników na terytorium Polski,- szkolenia pracowników na terytorium Niemiec.Otrzymaliśmy już fakturę zaliczkową i za wykonaną usługę mamy zapłacić przed szkoleniem. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy po zapłacie czy po szkoleniu ?
Proszę o poradę odnośnie faktury wystawionej przez kontrahenta VAT UE ze Szwecji. Faktura powinna być wystawiona na usługę wynagrodzenia prowizyjnego od pośrednictwa handlowego (nie finansowego). Wystawiono ją z 9% VAT na rzecz polskiego odbiorcy (też VAT-owiec UE). Czy postąpiono prawidłowo? Jak rozliczyć taką fakturę?
Gmina ma wystawić fakturę za sprzedaż nieruchomości. Jest to sprzedaż lokalu użytkowego dotychczasowemu dzierżawcy w trybie bezprzetargowym, na raty. Przed podpisaniem umowy nabywca wpłacił na konto gminy 50% wartości sprzedaży. Pozostałe 50% zostało rozłożone na 4 raty płatne do stycznia każdego roku, poczynając od roku 2015. I tu moje pytanie: czy powinna zostać wystawiona od razu faktura na całość sprzedaży, czy należy sugerować się datami wpłat i wtedy wystawiać faktury.
Gmina wynajmuje lokal garażowy osobie fizycznej nie prowadzącej działalności gospodarczej. Według umowy czynsz jest płatny z góry do 15 każdego miesiąca, osoba ta nie zapłaciła za marzec czy powinnam wykazać w deklaracji VAT-7 za marzec VAT należny z tytułu tego czynszu i na jakiej podstawie?
Gmina wybudowała sieć kanalizacji sanitarnej. Wybudowana budowla zostanie w całości przekazana w odpłatne użytkowanie podmiotowi niezwiązanemu z gminą, który dysponował odpowiednią oczyszczalnią ścieków komunalnych. Od całości nakładów na budowę kanalizacji sanitarnej gmina dokonała odliczenia podatku VAT wykazanego w fakturach od wykonawcy, gdyż od początku realizacji inwestycji wiadomo było, że powstały w wyniku inwestycji majątek będzie oddany w odpłatną dzierżawę. Proszę o informację, czy dzierżawa podlega opodatkowaniu stawką 23 % czy 8% ?
Jesteśmy jednostką budżetową gminy zajmującą się realizacją zadań gminy w zakresie, m.in. zaopatrywania mieszkańców w wodę oraz odprowadzaniem ścieków. Mamy problem z ustaleniem stawek VAT na usługi wykonywane przez nasz zakład.