Do czerwca 2013 roku prowadziłem działalność gospodarczą jako osoba fizyczna, będąc zarejestrowanym podatnikiem podatku od towarów i usług. Od lipca 2013 roku zawiesiłem działalność gospodarczą w oparciu o przepisy ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. W ostatniej złożonej deklaracji VAT-7 wystąpiła nadwyżka podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny miesiąc rozliczeniowy. W lipcu zamierzam dokonać sprzedaży środka trwałego, która w świetle ustawy o VAT jest zwolniona od podatku (art. 43 ust.1 pkt 2 ustawy o VAT, przy zakupie nie byłem uprawniony do odliczenia kwoty podatku naliczonego). Czy w tej sytuacji powinienem za okres zawieszenia działalności składać deklaracje VAT-7 (w związku z kwotą z przeniesienia oraz dokonaniem sprzedaży) oraz czy mogę wystawić fakturę VAT z tytułu sprzedaży w lipcu ?
Dział: VAT naliczony i należny
28 maja 2013 roku wysłano towar wyprodukowany u nas w kraju do Meksyku. Tego samego dnia została wystawiona faktura. Towar jest w drodze, sprawdzałam przesyłkę. Kiedy rozliczyć powinnam rozpoznać obowiązek podatkowy, jeżeli dokument IE599 został wystawiony z datą 10 czerwca 2013 roku, a otrzymamy go na początku lipca 2013 roku?
29 maja ukończyłem wykonywanie usług budowlanych i wystawiłem fakturę. 31 maja otrzymałem zapłatę VAT, a 3 czerwca wartość netto faktury. Kiedy powinienem rozpoznać obowiązek podatkowy w odniesieniu do usługi?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym również jako podatnik VAT UE. Wykonywałem usługi w zakresie instalacji i uruchomienia maszyn na rzecz podatnika VAT UE z Finlandii. Prace te zostały wykonane na terytorium Czech. Jak powinna wyglądać faktura dokumentująca tę usługę?
Spółka zawarła umowę, w której wskazane jest że po wykonaniu prac otrzyma fakturę na kwotę 1000 euro netto przy czym VAT będzie zapłacony w złotówkach na konto złotówkowe i do przeliczenia VAT należy zastosować kurs średni NBP z dnia wystawienia faktury. Wartość netto faktury ma być zapłacona w euro. Czy mam się sugerować zapisami umowy, czy powinienem wziąć kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury?
Spółka, czynny podatnik VAT prowadzący działalność produkcyjną, chce refakturować usługę medyczną, zwolnioną od VAT. Jaką stawkę VAT należy zastosować na fakturze?
Spółka zakupiła towar, którego partia okazała się wadliwie wykonana (producent źle uszył spodnie) i sporządzono protokół zniszczenia towaru. Wady stwierdzono po zapłacie za towar, a umowa z producentem nie przewidywała żadnych sankcji. Dodatkowo, towar zamókł w transporcie, ale spółka nie potrafi udowodnić tego kurierowi. Czy spółka ma obowiązek korekty podatku odliczonego w związku z zakupem tego towaru?
Adwokat wystawił mi fakturę za sporządzenie pozwu w sprawie o zapłatę za towar. VAT wynikający z tej faktury odliczyłem. Sprawę wygrałem i dostałem zwrot moich pieniędzy i częściowy zwrot kosztów procesu, w tym wydatków na adwokata. Czy powinienem dokonać opodatkowania otrzymanej kwoty lub dokonać korekty podatku naliczonego?
Polska spółka nabyła od białoruskiej firmy X towar o wartości 11 000 euro. Towar został przywieziony do Polski przez białoruską firmę Y, a koszt transportu wyniósł 650 euro. W dokumencie SAD w polu 47 (obliczanie opłat) w podstawie opłaty została podana wartość towaru i wartość usługi transportowej, czyli podstawa do naliczenia VAT, w wysokości 11 650 euro. Czy w tej sytuacji należy dodatkowo wykazać w deklaracji VAT-7 import usług?
Gmina ma zamiar sprzedać spółdzielni mieszkaniowej działkę, na której znajduje się blok wybudowany z nakładów spółdzielni w 1990 roku. Wcześniej grunt był dzierżawiony spółdzielni przez Gminę. Jaką stawkę VAT powinniśmy zastosować przy sprzedaży gruntu?
Pojęcie „wynagrodzenie” zawarte w umowie, w której nie ma zapisów czy kwota stanowiąca wynagrodzenie za świadczenie usługi, jest kwotą brutto czy netto, należy traktować jako kwotę brutto zawierającą podatek VAT.
Wydawanie za odpłatnością przez uczelnię kształcącą na poziomie wyższym - legitymacji dla swoich studentów, można uznać jako ściśle związane z usługami zwolnionymi z podatku od towarów i usług, które korzystają ze zwolnienia z tego podatku na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26 lit. b ustawy o VAT.