Kontrahent szwedzki wystawił nam fakturę za towar z polskim NIP bez VAT (z adnotacją, że nasza firma ma opodatkować transakcję). Firma szwedzka posiada w Polsce magazyn towarów. Czy nasz kontrahent prawidłowo wystawił fakturę? Jeśli tak, to jak mamy rozliczyć tę transakcję, skoro nie jest to WNT?
Dział: VAT naliczony i należny
Rozpoczynamy działalność gospodarczą. Zamierzamy w czerwcu zakupić do naszego biura sprzęt komputerowy na raty. Czy będziemy mogli odliczyć VAT z faktury zakupu sprzętu?
Czy nabywając nowy samochód osobowy marki Audi o wartości około 200 tys zł w środki trwałe firmy można odliczyć z faktury w cały VAT zakładając, że samochód ten będzie wynajmowany wraz z kierowcą do przewozu osób w innej firmie, jak również używany na potrzeby własne w swojej firmie? Jaka kwota netto i ubezpieczenia będą podlegały amortyzacji?
Nasza firma rozlicza zakup paliwa do samochodów ciężarowych za pomocą kart DKV. Od 1 kwietnia br. firma DKV obciąża nas kosztem paliwa z 23% VAT. Czy ten podatek podlega odliczeniu?
W Szwajcarii zakupiłem usługę polegającą na wykonaniu projektu graficznego. Za wykonaną usługę kontrahent w maju wystawił fakturę, w której nie określił terminu płatności. Fakturę otrzymałem w czerwcu już po złożeniu deklaracji VAT za maj. Czy mogę ująć ją w deklaracji za czerwiec czy też powinienem dokonać korekty deklaracji majowej?
Gmina (podatnik VAT) zamierza ustanowić za odszkodowaniem służebność przesyłu na rzecz zakładu wodociągów. Dzięki temu Gmina będzie mogła realizować wobec części mieszkańców zadania własne polegające na zaopatrzeniu w wodę, kanalizację, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych. Czy to ustanowienie służebności powinno podlegać opodatkowaniu VAT?
W deklaracji za sierpień 2012 roku Gmina obniżyła podatek należny o podatek naliczony wynikający z faktur zakupu towarów i usług związanych z przebudową linii elektroenergetycznych na działkach przeznaczonych do sprzedaży. Przebudowa była konieczna ze względu na to, że napowietrzna linia kolidowała z zabudową i do czasu usunięcia kolizji działek nie można było zabudowywać. Właścicielem linii było przedsiębiorstwo energetyczne, a warunkiem uzyskania zgody na przebudowę było nieodpłatne przekazanie przez Gminę dla energetyki nowej inwestycji. Po dokonaniu przebudowy część działek została sprzedana, a sprzedaż została opodatkowana 23% VAT. W styczniu tego roku nieodpłatnie przekazano nakłady energetyce. Czy w związku z nieodpłatnym przekazaniem nakładów inwestycyjnych Gmina powinna skorygować VAT odliczony przy ich ponoszeniu?
W związku z licznymi spotkaniami organizowanymi w Gminie bądź poza nią (festyny, spotkania integracyjne) Gmina przekazuje swoim gościom drobne prezenty: długopisy, parasolki, zestawy piśmiennicze, koszulki, czapeczki. Oczywiście są to prezenty opatrzone logo Gminy i promujące ją. Prezent nie stanowi zachęty do kupna czegokolwiek, jest po prostu formą promocji bądź gestem podziękowania za spotkanie. Gmina przy nabyciu tych towarów nie odliczała podatku naliczonego, nie prowadzi również rejestru danych osób obdarowywanych. Czy przekazując nieodpłatnie gadżety z logo Gmina powinna naliczyć podatek należny?
Gmina (czynny podatnik VAT) ma zamiar rozpocząć działania w zakresie promocji swojego regionu. Celem promocji będzie m.in. poszukiwanie inwestorów, którzy zdecydowaliby się na prowadzenie na jej terenie działalności gospodarczej jak również podmiotów chętnych do nabycia gruntów należących do Gminy. Promocja ma obejmować kampanię billboardową, organizację pikniku, udział w targach nieruchomości. Czy Gmina może odliczyć VAT od zakupów związanych z przeprowadzeniem promocji?
Klient poprosił mnie o wystawienie duplikatu faktury. Czy powinnam umieścić kopię duplikatu pod kopią faktury wystawionej pierwotnie? Jak postąpić z duplikatem faktury korygującej ?
Moja firma kupiła towary od dostawcy z Holandii, ale do tej pory nie zapłaciliśmy należności. W maju minął 150 dzień od upływu terminu płatności. Czy powinniśmy skorygować podatek odliczony z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia?
Otrzymałam od spółki matki z siedzibą w Niemczech fakturę za upominki dla pracowników naszej spółki, które zostały im przekazane na Święta Wielkanocne. Jak powinniśmy rozliczyć ten zakup? Czy powinniśmy opodatkować VAT wydanie upominków?