0
912
1. W przypadku dokumentu zbiorczego dotyczącego zestawienia sprzedaży miesięcznej z kasy fiskalnej oznaczanego „RO”, co powinno być wprowadzone w polu numer dokumentu? Dotychczas wprowadzaliśmy “Sprzedaż paragonowa”, ale nie wiemy, czy nadal jest to prawidłowy zapis
w tym polu? Czy jednak powinno być słowo “brak”, czy też dowolny nadany przez nas numer np. 1/10/SP/2020?
2. Analogicznie proszę o pomoc, co wpisywać w polu numer dokumentu
w przypadku zakupu samochodu na handel na podstawie umowy sprzedaży (będzie sprzedany na fakturę VAT marża)? Dotychczas wpisywaliśmy ”umowa kupna/sprzedaży”. Czy zapis taki jest prawidłowy, czy jednak powinno być słowo “brak”?
ODPOWIEDŹ
W przypadku dokumentu zbiorczego (raport kasowy z kasy fiskalnej), który jest oznaczony, jako „RO” w polu numer dokumentu Czytelnik powinien wprowadzić określony i nadany numer tego raportu kasowego.
Natomiast odnośnie sprzedaży samochodu w procedurze VAT marża w ewidencji zakupu powinien zostać wykazany faktyczny dokument zakupu np. umowa kupna-sprzedaży wraz z podaniem jej numeru. Natomiast, jeżeli nie ma takiego numeru, to słowo „brak”.
UZASADNIENIE
Zgodnie z rozporządzeniem z dnia 15 października 2020 roku w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji
w zakresie podatku od towarów i usług oraz wyjaśnieniami zawartymi w broszurze informacyjnej, udostępnionej przez MF dot. struktury JPK_VAT z deklaracją do wypełnienia są określone pola:
- obowiązkowe – zapisy muszą być dokonane każdorazowo, jeżeli nie ma możliwości ustalenia, co ma być wpisane w tym polu, to podatnik wpisuje słowo „BRAK”,
- opcjonalne – może wypełnić, jeżeli takie dane posiada, jeżeli nie ma, to pole powinno pozostać puste,
- fakultatywne – zapis może być, ale nie musi, podatnik decyduje, czy zapis wykaże, jeżeli nic nie wpisze, pole pozostaje puste.
Struktura ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K zawiera pola obowiązkowe, do których należą:
- NrKontrahenta
- NazwaKotrahenta
- DowódSprzedaży
- DataWystawienia
Powyższe elementy w strukturze muszą być odpow...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 6 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!
Jeśli jesteś Prenumeratorem, zaloguj się, aby przeczytać artykuł w całości.
