Dostępność Dostępność
Rejestracja
0 Koszyk

Autor: Jan Falkowski

    

Działy
Wyczyść
Brak elementów
Wydanie
Wyczyść
Brak elementów
Rodzaj treści
Wyczyść
Brak elementów
Sortowanie

Zapisy w JPK_VAT - wyjaśnienia

Proszę o wyjaśnienie zapisów w JPK_VAT:

1. Czy przy sprzedaży wysyłkowej poza terytorium kraju (nie przekroczyliśmy limitów zatem opodatkowanie krajowymi stawkami) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej dokumentowanych fakturą winniśmy wykazać w JPK_VAT w taki sposób, że każda faktura będzie oddzielnie wprowadzona czy należy to zrobić zbiorczymi zapisami/dowodami?

2. Czy jeżeli dokumentujemy sprzedaż krajową dla naszych klientów fakturami i paragonami (klienci indywidualni) to musimy wyksięgować dowodem wewnętrznym z kasy fiskalnej sprzedaż udokumentowaną fakturami i wprowadzić do JPK_VAT każdą fakturę oddzielnie? Czy przepisy zezwalają na ewidencjowanie takiej sprzedaży wyłącznie na podstawie raportu z kasy fiskalnej?

Dane na fakturze zmienione notą korygującą - dokonujemy korekty JPK_VAT, czy zatem w systemie również musimy nanieść zmiany na fakturze? W przypadku generowania pliku JPK_FA na żądanie jeśli nie zmienimy danych pojawią się niezgodności.

Czytaj więcej

Zapisy w JPK_VAT – wyjaśnienia

Proszę o wyjaśnienie zapisów w JPK_VAT:
1.    Czy przy sprzedaży wysyłkowej poza terytorium kraju (nie przekroczyliśmy limitów zatem opodatkowanie krajowymi stawkami) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej dokumentowanych fakturą winniśmy wykazać w JPK_VAT w taki sposób, że każda faktura będzie oddzielnie wprowadzona czy należy to zrobić zbiorczymi zapisami/dowodami?
2.    Czy jeżeli dokumentujemy sprzedaż krajową dla naszych klientów fakturami i paragonami (klienci indywidualni) to musimy wyksięgować dowodem wewnętrznym z kasy fiskalnej sprzedaż udokumentowaną fakturami i wprowadzić do JPK_VAT każdą fakturę oddzielnie? Czy przepisy zezwalają na ewidencjowanie takiej sprzedaży wyłącznie na podstawie raportu 
z kasy fiskalnej?
3.    Dane na fakturze zmienione notą korygującą - dokonujemy korekty JPK_VAT, czy zatem w systemie również musimy nanieść zmiany na fakturze? W przypadku generowania pliku JPK_FA na żądanie jeśli nie zmienimy danych pojawią się niezgodności. 

Czytaj więcej

Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju

Czy przy sprzedaży wysyłkowej z Polski do Niemiec podatnik powinien zarejestrować się do VAT w Niemczech? Wartość sprzedaży wynosi około 20.000 euro.

Czytaj więcej

Rozliczenie VAT z tytułu wynajmu miejsca na stoisko na targach w Niemczech

Polski przedsiębiorca, czynny podatnik VAT, zarejestrowany na potrzeby VAT-UE, uczestniczył na targach odbywających się w Niemczech - wystawiał na targach swoje stoisko. Podmiot niemiecki, który jest  podatnikiem VAT-UE, świadczył na rzecz polskiego przedsiębiorcy usługę udostępnienia miejsca na stoisko,  podłączenie prądu. U innego niemieckiego dostawcy podatnika VAT-UE przedsiębiorca zakupił usługę montażu folii cyfrowych (targowe stoisko zostało wyklejone folią, na folii umieszczone są produkty polskiego podatnika). Niemieccy dostawcy wystawili faktury na których brak dopisku o odwrotnym obciążeniu (reverse charge), na jednej fakturze brak wskazania stawki VAT, natomiast na drugiej wskazano 0% VAT. Niemieccy dostawcy (na ile wiadomo) nie posiadają w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności, nie są zarejestrowani na potrzeby polskiego VAT. Czy podatnik ma rozliczyć obydwie faktury jako import usług?

Czytaj więcej

Transakcje łańcuchowe i trójstronne

Transakcje łańcuchowe i transakcje trójstronne to szczególne rodzaje transakcji. W niniejszym artykule wyjaśnimy kiedy dana transakcja jest łańcuchowa a kiedy trójstronna oraz omówimy zasady ich rozliczenia.

Czytaj więcej

Opodatkowanie dotacji otrzymanej na montaż i dostawę instalacji fotowoltaicznych dla mieszkańców

Gmina partycypuje 50% w kosztach fotowoltaiki dla mieszkańców. Gmina dostała dotację z funduszu marszałkowskiego w kwocie netto. Czy Gmina ma zapłacić podatek VAT od tej dotacji, a jeśli tak, to czy od kwoty netto?

Czytaj więcej

Wyliczanie przez Gminę współczynnika proporcji przy sprzedaży nieruchomości

Czy do współczynnika sprzedaży należy wliczać obrót uzyskany przez gminę ze sprzedaży nieruchomości komunalnych, gruntów (działki zabudowane i rolne) wcześniej przed sprzedażą nieruchomości te były wynajmowane a działki dzierżawione. Sprzedaż taka występuje często. Gmina również sprzedaje takie działki i nieruchomości, które nie były przed sprzedażą wynajmowane i dzierżawione - czy obrót z tej sprzedaży należy uwzględnić w wyliczaniu współczynnika?

Czytaj więcej

Obowiązek podatkowy z tytułu leasingu operacyjnego oraz najmu

1. Faktura dotycząca leasingu operacyjnego. Data wystawienia 16 października 2019 roku. Data dostawy towaru/wykonania usługi i płatność 8 listopada 2019 roku Przy fakturze dotyczącej usług leasingu obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury, a więc w tym przypadku 16 października 2019 roku? Jeśli chodzi o leasing to spotkałam się jeszcze z fakturą, gdzie data wystawienia była np.: 29 października 2019 roku, data sprzedaży 29 października 2019 roku, 28 listopada 2019 rpoku (data sprzedaży jest rozbita na 2 okresy rozliczeniowe wraz ze wskazaniem do tych okresów terminów płatności zgodnie z datą sprzedaży). Mimo to obowiązek podatkowy i tak powinien powstać w dacie wystawienia faktury?
2. Faktura dotycząca najmu kontenera biurowego i magazynowego. Odbiorcą faktury jest podatnik działający w branży budowlanej. Data wystawienia 2 listopada 2019 roku, data sprzedaży 29 października 2019 roku. Dodatkowo, pod numerem faktury widnieje zapis: „za usługi wykonane w okresie od 28 października 2019 roku do 30 listopada 2019 roku”. Termin płatności 29 paździerika 2019 roku. Zatem obowiązek podatkowy w tym przypadku również powstaje w dacie wystawienia faktury czyli 2 listopada 2019 roku? 
 

Czytaj więcej

Rozliczenie usług świadczonych w okresie zawieszenia działalności

Podatnik (osoba fizyczna) świadczy m.in. usługi projektowe - zawiesił działalność do 30 września 2020 roku. W okresie zawieszenia działalności świadczył usługi projektowe (projekt wzmocnienia uszkodzeń konstrukcji balkonów) w grudniu 2019 roku i za wykonaną usługę wystawił w grudniu 2019 roku fakturę na rzecz zleceniodawcy - czynnego podatnika VAT. Zleceniodawca zapłacił za fakturę. Niestety nie była to jedyna taka sytuacja. W listopadzie 2019 roku (również w okresie zawieszenia działalności) Podmiot sprzedał usługę - nadzór nad pracami instalacyjnymi i wystawił 3 listopada 2019 fakturę VAT. Dokumenty do biura rachunkowego podatnik dostarczył teraz tj. 17 lutego 2020 roku (klient podobno o nich zapomniał). Jak wybrnąć z tej sytuacji - wystawić VAT-7 i JPK VAT od listopada 2019 i złożyć czynny żal?

Czytaj więcej

Działalność w ogrodnictwie a zwolnienie z VAT

Podatnik - Vatowiec rozszerza swoją działalność w ogrodnictwie. Zakupił zasadzenia i inne produkty. Zaczął z nasion produkować oleje. Rozlicza to wszystko w działalności. Zaczął sprzedawać oleje. Na razie przygotowuje dzienne zestawienie sprzedaży nieudokumentowanej. Nie jest rolnikiem ryczałtowym. Czy musi rozliczać się z tej sprzedaży jako VAT-owiec, czy może skorzystać ze zwolnienia przedmiotowego lub z uwagi na niskie obroty z działalności w ogrodnictwie? Sprzedaż z pozostałej działalności przekracza w roku 200.000 zł.

Czytaj więcej

Sprzedaż wysyłkowa do Czech części do samochodów osobowych i motocykli

Prowadzimy sprzedaż wysyłkową do Czech (części do samochodów osobowych i motocykli). Części zamawiane są przez naszą stronę internetową a następnie za pobraniem wysyłane kurierem do naszego klienta indywidualnego do Czech. 
•    Czy musimy mieć kasę fiskalną przy wysyłce do Czech i jednocześnie wystawiać faktury dla tych klientów? 
•    Czy możemy korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT? I jednocześnie pilnować limitu jak dla sprzedaży wysyłkowej do Czech?
•    Czy jeśli będziemy mieli sprzedaż dla firmy zarejestrowane do VAT (widnieje w VIES) również korzystamy ze zwolnienia podmiotowego?
 

Czytaj więcej

Usługi związane z kulturą i rekreacją a stawka VAT

Usługi związane z kulturą, sportem, rekreacją w większości przypadków korzystają z obniżonej stawki VAT. Usługi te mogą w ściśle określonych przypadkach korzystać także ze zwolnienia od VAT. W celu skorzystania z tych preferencji należy jednak spełnić określone warunki, bowiem w niektórych sytuacjach należy zastosować stawkę podstawową.

Czytaj więcej
Zamknij