Autor: Redakcja

Proszę o rozwianie wątpliwości dotyczących odliczania VAT z działalności mieszanej. Obecnie prywatna szkoła języków obcych rozlicza się na zasadach ogólnych i jest zwolniona przedmiotowo z VAT wg kodu PKD 85.59.A. Od września b.r. zamierza rozszerzyć działalność o szkolenia dotyczące efektywnych metod nauczania opodatkowane wg stawki 23% VAT. Czy podatnik powinien rozliczać podatek naliczony związany z obydwoma rodzajami sprzedaży wg proporcji wyliczonej szacunkowo ustalonej z naczelnikiem urzędu skarbowego i potwierdzonej protokołem zgodnie z art. 90 ust. 8 ustawy o VAT? Jak prawidłowo wyliczyć taką proporcję i w jakim terminie zgłosić ją do urzędu skarbowego? Czy rozszerzenie działalności o usługę tłumaczeń (kod 74.30.Z) i organizowanie koloni językowych (kod 79.12.Z) podlega opodatkowaniu czy zwolnieniu z VAT? Czy wreszcie w/w szkolenia (kod 85.59.B), tłumaczenia i kolonie językowe powodują obowiązek instalacji kasy rejestrującej dla osób fizycznych?

Firma usługowa zajmuje się instalacją, serwisem i naprawą anten satelitarnych i anten naziemnych. Prace te są wykonywane dla osób fizycznych oraz dla Wspólnot Mieszkaniowych. Czy te usługi mogą być opodatkowane stawką VAT 8%?

Polski podatnik VAT świadczy usługę przewozu towarów na terytorium Niemiec dla podatnika VAT niemieckiego (ale nie zarejestrowanego dla podatku VAT-UE). Usługa wykonywana jest całkowicie na terytorium Niemiec. Jak polski podatnik ma opodatkować VAT taką usługę (podlega zwolnieniu i opodatkowaniu przez usługobiorcę w kraju gdzie usługobiorca ma siedzibę?). Czy na FV ma być adnotacja ODWROTNE OBCIĄŻENIE? Jak taką usługę wykazać w deklaracji VAT 7 i czy należy ją wykazywać w VAT-UE?

Firma transportowa zarejestrowana w Polsce przewozi na zlecenie firmy Holenderskiej osoby do pracy do Włoch. Faktura VAT jest wystawiana jako przewóz osób ze stawką 8% do granicy i dalej jako stawka np. Gdzie należy wykazywać kwoty w deklaracji VAT-7, czy jest to pozycja 11 deklaracji VAT-7? Wcześniej było to wykazywane w pozycjach 11 i 12 oraz była robiona deklaracja VAT-UE i te kwoty z 3 miesięcy były wykazywane w pozycji E. Jak prawidłowo skorygować te błędne rozliczenia w deklaracjach?

Polska firma również występuje o zwrot podatku VAT z faktur za paliwo z Austrii. Czy prowadząc transport osób może tak postępować? Nadmieniam, że kwoty zwrotu VAT-u są księgowane w pozycji przychody i jest odprowadzany podatek dochodowy. Obie firmy - Polska i Holenderska są zarejestrowane jako VAT-UE.

Rozliczam się z VAT kwartalnie, moja firma zajmuje się eksportem towarów. Mam dokument IE599, data przyjęcia na nim 31 marca 2015 roku, data wyprowadzenia 1 kwietnia 2015 roku. jak to będzie do VAT - I czy II kwartał? Sprzedający udostępnia towar do dyspozycji kupującego we wskazanym punkcie wydania. Sprzedający nie jest zobowiązany do zapewnienia odprawy celnej eksportowej, jak również nie ponosi kosztów ani ryzyka załadunku towaru.

Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku o sygnaturze I FSK 382/14 z 14 maja 2015 roku zakwestionował dotychczasowe podejście organów podatkowych w kwestii tego, kiedy dochodzi do pierwszego zasiedlenia nieruchomości, a w konsekwencji, kiedy podatnicy mają prawo do zastosowania zwolnienia przy jej dostawie. Stanowisko NSA jest korzystne dla polskich podatników i pozwoli na szersze stosowanie zwolnienia.

Kompleksowa usługa budowlana wykonywana w ramach budowy, remontu, modernizacji, termomodernizacji lub przebudowy obiektów zaliczonych do budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym będzie opodatkowana stawką podatku VAT 8%.

Momentem powstania obowiązku podatkowego z tytułu przeniesienia przez Przedsiębiorcę na rzecz Wykonawcy opłaty za zajęcie pasa drogowego będzie moment obciążenia opłatą za zajęcie pasa drogowego.