Polska spółka z o. o. wykonała usługę na nieruchomości dla podmiotu z Niemiec w Niemczech. Wystawiliśmy fakturę bez VAT. Nie jesteśmy w stanie ustalić, czy podmiot, dla którego została wykonana usługa jest podatnikiem VAT-UE. Z wykonanej usługi został pobrany podatek w Niemczech w wysokości 15%. Jak spółka powinna wykazać tę operację w deklaracji VAT-7 (wersja 14) i VAT-UE? Czy podstawa sprzedaży, jaką spółka powinna wykazać w deklaracji VAT-7 powinna opiewać na kwotę podstawowej usługi, czy pomniejszony o pobrany podatek w Niemczech? Czy usługa ta podlega również opodatkowaniu w Polsce, a spółka chcąc odzyskać podatek powinna złożyć odpowiedni wniosek do urzędu w Niemczech (jaki)?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Wystawiłam dla polskiego podmiotu zbiorczą fakturę VAT w euro za kilka zleceń transportu towarów. Daty zakończenia usługi są różne ale miały miejsce w jednym miesiącu. Czy prawidłowe będzie przeliczenie euro na złote według kursu waluty z dnia poprzedzającego ostatnią transakcję czy każde zlecenie muszę przeliczyć osobno?
Nasza Spółka wynajmuje budynek pod działalność gospodarczą, najem rozlicza raz w miesiącu i wystawia faktury VAT. Dokonuje również odsprzedaży (refakturowania) usług, w tym opłat za wodę i ścieki. Umowa zawiera, że koszty mediów będą rozliczane oddzielnie od usługi najmu. Refakturowanie stanowi przeniesienie kosztów na podmiot, który z nich faktycznie korzystał. Czy możemy refakturować opłaty za wodę i ścieki w stawce 8%?
Jakie są konsekwencje w VAT śmierci wspólnika spółki cywilnej z zastrzeżeniem, że między wspólnikami była zawarta umowa, iż w razie śmierci wspólnika, spadkobiercy zmarłego wchodzą do spółki w jego miejsce. Również wspólnicy złożyli testament, w którym wskazali osoby gotowe na ewentualnie wejście do spółki w miejsce zmarłego wspólnika.
Urząd zwrócił mi za dużo nadwyżki VAT. Powinienem oddać do Urzędu niesłusznie zwróconą kwotę czy urząd mnie wezwie do zwrotu?
We wrześniowym numerze naszego pisma zamieściliśmy wskazówki jak sporządzić wniosek o wydanie indywidualnej interpretacji prawa podatkowego. Jednakże czasami zdarza się, że w odpowiedzi na taki wniosek otrzymamy interpretację, która jest dla nas niekorzystna, lub z którą się nie zgadzamy. Poniżej zamieszczamy wskazówki jak odwołać się od takiej niekorzystnej interpretacji.
W celu prawidłowego rozliczenia podatku od towarów i usług jedną z najważniejszych czynności jest określenie prawidłowej stawki VAT. Zdarza się, że podatnicy wystawiając fakturę nieprawidłowo ustalą stawkę podatku, przez co zaniżą lub zawyżą kwotę podatku do zapłaty. Błędnie też można zastosować opodatkowanie transakcji zamiast zwolnienia od podatku lub odwrotnie. W niniejszym artykule przedstawimy Państwu podstawowe zasady ustalenia prawidłowej stawki VAT oraz konsekwencje zastosowania błędnej stawki VAT zarówno u dostawcy jak i u nabywcy.
Nie prowadzę działalności gospodarczej i nie jestem VAT-owcem. Na początku roku kupiłem dwie działki budowlane i rozpocząłem budowę dwóch domów – bliźniaka na jednej działce i domu wolno stojącego na drugiej. Bliźniaka zamierzam sprzedać, żeby mieć pieniądze na spłatę kredytu na zakup działek i na budowę. Ostatnio słyszałem, że taka sprzedaż podlega VAT. Czy to prawda, skoro nie prowadzę działalności gospodarczej, a pieniądze mają być przeznaczone na sfinansowanie prywatnego domu?
Korzystałem ze zwolnienia podmiotowego od VAT. 15 października otrzymałem zaliczkę na poczet dostawy towarów. Dostawa nastąpi w listopadzie. Jednakże w związku z przekroczeniem limitu obrotów byłem zobowiązany do rejestracji na VAT od 22 października. Czy dostawę towarów w listopadzie powinienem opodatkować VAT? Jeżeli tak to jak to zrobić skoro wystawiłem już fakturę zaliczkową?
W 2014 roku powstała apteka prowadzona przez spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Udziałowcami spółki były trzy osoby fizyczne – matka, córka oraz pasierb. Matka na poczet udziału wniosła do spółki jako aport aptekę, którą wcześniej prowadziła wraz z zezwoleniem na jej prowadzenie. Pozostali udziałowcy na poczet udziałów wpłacili kwoty pieniężne. Udziałowiec, który wniósł zezwolenie zmarł. Obecnie córka postanowiła otworzyć własna aptekę – otrzymała zezwolenia na jej prowadzenie. W związku z powyższym postanowiła wykupić od spółki cały majątek w postaci apteki wraz z jej wyposażeniem oraz lekarstwami i innymi wyrobami farmaceutycznymi. Jak z punktu widzenia podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego należy przeprowadzić tę transakcję?
Od czerwca ubiegłego roku prowadzę działalność gospodarczą w zakresie handlu. Do tej pory korzystałem ze zwolnienia z podatku VAT ze względu na wysokość obrotu. Czy jeżeli rozpocznę sprzedaż dla ludności gazu płynnego w butlach będę musiał zarejestrować się na VAT i stosować kasę fiskalną?
Bank zamierza sprzedać używany bankowóz osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Jak opodatkować tę sprzedaż?