Jako osoba fizyczna prowadzę działalność gospodarczą w zakresie wynajmu lokali. Działalność ta jest opodatkowana podatkiem od towarów i usług według stawki 23%. Dodatkowo prowadzę kantor wymiany walut (nie jest pobierane wynagrodzenie prowizyjne ani inne dodatkowe opłaty). Działalność ta jest zwolniona od VAT. W deklaracji VAT– 7 za styczeń 2013 roku dokonałem rocznej korekty podatku naliczonego. Do ustalenia wskaźnika proporcji sprzedaży opodatkowanej do sprzedaży ogółem przyjąłem cały obrót z działalności kantorowej. Mam wątpliwość czy takie rozliczenie było prawidłowe. Czy przy ustalaniu proporcji muszę wziąć pod uwagę całość obrotu ze sprzedaży kantorowej, czy tylko uzyskaną marżę na sprzedaży? Które koszty działalności powinienem brać pod uwagę do proporcjonalnego odliczenia VAT? Jaka kwota winna być uznana za przychód w podatku dochodowym?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Prowadzę firmę, która świadczy usługi budowlane na rzecz niemieckiego podatnika, na nieruchomości położonej na terytorium Niemiec. Czy obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia tych usług powstaje tak jak w przypadku usług krajowych (w momencie otrzymania zapłaty nie później niż 30 dni od daty wystawienia faktury)?
Firma na terenie swojej budowy chce umiejscowić baner reklamujący firmę architektoniczną, która projektowała budowaną nieruchomość. Za usługę będzie wystawiana co miesiąc faktura VAT. Jak nazwać taką usługę: wynajem powierzchni czy świadczenie usług reklamowych? Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w VAT od takiej usługi? Czy mogę wystawiać fakturę „z góry” (np. za maj dnia 1 maja)?
Świadczę usługi naprawy samochodów w Polsce i korzystam ze zwolnienia podmiotowego. Zamierzam świadczyć te usługi również dla kontrahenta, który jest zarejestrowanym podatnikiem VAT w Niemczech. Czy to spowoduje u mnie konieczność rejestracji jako podatnika VAT w Polsce i obowiązek składania deklaracji VAT ?
W czerwcu 2010 roku kupiliśmy nieruchomość na potrzeby działalności opodatkowanej VAT i odliczyliśmy w całości podatek naliczony w kwocie 30.000 zł. Od maja tego roku w tym budynku rozpoczynamy prowadzenie usług finansowych i będzie to nasza jedyna działalność. Czy mamy obowiązek dokonać korekty odliczonego podatku? Jeśli tak to w którym miesiącu i w jakiej formie?
Jak prawidłowo należy rozliczać VAT naliczony jeżeli mamy sprzedaż opodatkowaną i niepodlegającą opodatkowaniu VAT (nie mamy sprzedaży zwolnionej od VAT). Czy należy odliczać tylko tą część podatku, która służy sprzedaży opodatkowanej?
Gmina ma prawo do odliczenia podatku VAT związanego z wydatkami dotyczącymi instalacji kolektorów słonecznych na budynkach mieszkań prywatnych, ponieważ realizacja tego zadania będzie służyć czynnościom opodatkowanym podatkiem VAT.
Z końcem maja 2013 roku zamierzam zlikwidować działalność gospodarczą. Posiadam 2 kasy rejestrujące. Jakich formalności w świetle nowych przepisów powinienem dopełnić?
Koło łowieckie sprzedaje tusze firmom, ale też przekazuje myśliwym na użytek własny (myśliwi płacą za tusze, a koło wystawia fakturę wewnętrzną i odprowadza VAT). Czy po przekroczeniu 20.000 zł wartości tusz przekazanych myśliwym musimy mieć kasę?
1 stycznia 2013 roku rozpocząłem działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży wysyłkowej artykułów dekoracyjnych. Zapłata dokonywana jest wyłącznie za pośrednictwem banku. Jednakże w związku z tym, iż sprzedaję również wyroby szklane czasami klienci odbierają towar osobiście. Czy w takim przypadku mogę korzystać ze zwolnienia z obowiązku posiadania kasy?
25 marca wysłałam listem poleconym do urzędu skarbowego deklarację CIT-8 za 2012 rok z wykazaną nadpłatą podatku, VAT-7 z wykazaną kwotą do zapłaty i wniosek o przerachowanie nadpłaty w podatku dochodowym na poczet zobowiązania w VAT. Część zobowiązania w VAT, której nie pokryła nadpłata zapłaciłam przelewem. Dziś dowiedziałam się że, w związku z tym, że wniosek o przerachowanie wpłynął 27 marca mam zapłacić odsetki za 2 dni. Czy urząd ma rację?