Nasza firma nabyła usługi budowlane i zapłaciła za wystawioną fakturę, ale, zgodnie z umową, 5% należności zatrzymaliśmy na rok jako kaucję gwarancyjną. Czy w stosunku do tych 5% powinniśmy skorygować odliczony VAT po 150 dniach od upływu terminu płatności?
Autor: Redakcja
Jestem podatnikiem VAT, opodatkowanym podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych (prowadzę podatkową księgę przychodów i rozchodów). Proszę o odpowiedź na pytanie dotyczące momentu zaliczenia w koszty i odliczenia VAT z faktury (prognozy) za zużycie gazu. Faktura została wystawiona 10 października 2012 roku za okres od 1 lutego do 1 kwietnia 2013 roku, z terminem płatności 15 kwietnia 2013 roku, a faktycznie została zapłacona w grudniu 2012 roku.
Kontrahent szwedzki wystawił nam fakturę za towar z polskim NIP bez VAT (z adnotacją, że nasza firma ma opodatkować transakcję). Firma szwedzka posiada w Polsce magazyn towarów. Czy nasz kontrahent prawidłowo wystawił fakturę? Jeśli tak, to jak mamy rozliczyć tę transakcję, skoro nie jest to WNT?
Rozpoczynamy działalność gospodarczą. Zamierzamy w czerwcu zakupić do naszego biura sprzęt komputerowy na raty. Czy będziemy mogli odliczyć VAT z faktury zakupu sprzętu?
Czy nabywając nowy samochód osobowy marki Audi o wartości około 200 tys zł w środki trwałe firmy można odliczyć z faktury w cały VAT zakładając, że samochód ten będzie wynajmowany wraz z kierowcą do przewozu osób w innej firmie, jak również używany na potrzeby własne w swojej firmie? Jaka kwota netto i ubezpieczenia będą podlegały amortyzacji?
Nasza firma rozlicza zakup paliwa do samochodów ciężarowych za pomocą kart DKV. Od 1 kwietnia br. firma DKV obciąża nas kosztem paliwa z 23% VAT. Czy ten podatek podlega odliczeniu?
Miejski Ośrodek Kultury nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie upominków i nagród w ramach prowadzonej działalności pro-ekologicznej oraz edukacyjno-ekologicznej, ponieważ służą one czynnościom niepodlegającym opodatkowaniu podatkiem VAT.
Słyszałam, że świadcząc usługi najmu nieruchomości mogę skorzystać z dwóch zwolnień i nie muszę kupować kasy fiskalnej?
Nie wszystkie podmioty gospodarcze, które posiadają kasy rejestrujące są świadome wszystkich obowiązków nałożonych na nie rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 marca 2013 roku w sprawie kas rejestrujących. Podobnie podatnicy, którzy dopiero zamierzają nabyć kasę nie zawsze wiedzą, z jakimi obowiązkami wiąże się jej posiadanie. Poniżej przedstawiamy w krótkich punktach te najważniejsze powinności.
Zarejestrowałem działalność w CEIDG 6 maja. Jako datę rozpoczęcia działalności podałem 6 maja 2013 roku. Nie dokonałem jednak w urzędzie skarbowym rejestracji na VAT. Formularz VAT-R złożyłem 17 maja i w tym samym dniu wystawiłem pierwszą fakturę. Czy powinienem dopełnić w związku z tym jakichś innych formalności?
Prowadzimy działalność w formie spółki akcyjnej. W czerwcu planujemy przejęcie spółki z o.o. Obie spółki rozliczają się w różnych urzędach. Która spółka i w jakim urzędzie powinna rozliczyć podatek VAT za czerwiec?
W związku z rejestracją na VAT złożyłem w urzędzie skarbowym X zgłoszenie rejestracyjne VAT-R oraz wniosłem opłatę skarbową w wysokości 170 zł. Urząd przesłał zgłoszenie do urzędu Y, właściwego ze względu na miejsce prowadzenia działalności. Aby nie przedłużać procedury rejestracji w urzędzie Y, ponownie uiściłem opłatę skarbową – tym razem na konto właściwego urzędu miasta dla drugiego urzędu skarbowego. Czy jest możliwość odzyskania pierwotnie wpłaconych nienależnie pieniędzy?