Nasza firma jest podatnikiem VAT. W lipcu wykonaliśmy usługę budowlaną dla osoby fizycznej. Rachunek (nabywca nie chciał faktury) wystawiliśmy w sierpniu i w tym miesiącu rozliczyliśmy VAT. Podczas kontroli okazało sie, że usługę powinniśmy rozliczyć w lipcu. Dlaczego, skoro obowiązek podatkowy w przypadku usług budowlanych powstaje w momencie wystawienia faktury?
Dział: VAT naliczony i należny
Czy podatnik wykonujący usługi związane z zagospodarowaniem terenów zieleni sklasyfikowane w PKD jako 81.30.Z obejmujące usługi pielęgnacji terenu zielonego wokół firm, budynków prywatnych, nasadzenia roślin, drzew, wykładanie darni trawnikowej, może korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej oraz czy może korzystać ze stawki VAT 8%? Co w przypadku gdy podatnik rozszerzy usługi o projektowanie ogrodów, terenów zieleni i wykonanie ogrodów również w zakresie budowy murków oporowych, płotów czy wkopywanie siatek przeciw kretom? Czy te usługi również korzystają ze zwolnienia z kasy fiskalnej, jeśli stanowią część składową usług związanych z zagospodarowaniem terenów zieleni? Czy wtedy również obejmie te usługi stawka VAT 8%?
Czy usługi refleksoterapii w ramach usług paramedycznych wykonywane przez dyplomowanego refleksologa - tytuł nadawany przez The International Academy of Reflexology and Meridian Therapy IARAMT Poland (PKD 86.90.D) może korzystać z preferencyjnych stawek VAT 8%? Podatnik nie ma ukończonych studiów medycznych ani nie jest fizjoterapeutą.
Spółka prowadzi usługi podwykonawcze dla towarzystw ubezpieczeniowych. W związku ze zmianą przepisów z dniem 1 lipca 2017 rozpoczęła rozliczanie usług według stawki 23%. Pomimo świadczenia usług korzystających ze zwolnienia spółka była czynnym podatnikiem. W lipcu, już po dokonaniu rozliczenia podatku i złożeniu deklaracji do US, dotarło do firmy kilka faktur zakupu z czerwca 2017 roku. Czy spółka posiada prawo do odliczenia VAT z faktur zakupu z datą zakupu z czerwca? A jeżeli takie prawo przysługuje czy urzędy nie stosują zawężających interpretacji ograniczając takie prawo?
Otrzymałem wezwanie do urzędu w sprawie ujęcia w ewidencji JPK_VAT faktur od kontrahenta, który nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT (wykreślony z urzędu z rejestru VAT na podstawie art. 96 ustawy na dzień wystawienia faktury). Faktura opiewa na bardzo dużą kwotę, a usługa została faktycznie przez niego wykonana. Czy jest możliwość przywrócenia rejestracji na VAT bym mógł jednak odliczyć VAT z tej faktury.
Firma dysponuje flotą samochodów osobowych, które są wykorzystywane do celów służbowych. Jednocześnie firma wprowadziła regulamin, który uniemożliwia wykorzystanie tych aut do celów innych niż służbowe poza godzinami pracy. Firma postanowiła ponadto, że chętni pracownicy będą mogli zawrzeć z firmą umowę najmu, z określeniem kosztu przejazdu jednego kilometra na podstawie tzw. kilometrówki, celem prywatnego ich wykorzystania. Czy w takim przypadku możliwe jest odliczenie 100% podatku naliczonego od samochodów i od innych kosztów eksploatacyjnych? Firma złożyła dla każdego samochodu służbowego VAT-26.
Podatnik zarejestrowany jako podatnik VAT czynny w swoim gospodarstwie rolnym oraz domowym wykorzystuje energię, wodę i gaz, która służy mu do działalności produkcyjnej własnego mleka. 70% zużywa do produkcji, 30% stanowi zużycie do gospodarstwa domowego. Podatnik nie ma osobnych liczników, ma jedno rozliczenie w formie odczytu wspólnego zarówno do działalności rolniczej jak i gospodarstwa domowego. Czy przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego od nabywanych mediów (woda, energia, gaz) w gospodarstwie rolnym?
Czytelnik dokonał zakupu samochodu osobowego w Niemczech i zastanawia się gdzie i jak należy złożyć deklarację AKC-U z tytułu nabycia samochodu osobowego i czy zadeklarowana w deklaracji wartość samochodu podlega weryfikacji?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej polska firma zajmuje się wyłącznie sprowadzaniem towarów z Chin na zamówienie polskich odbiorców. Towary wysyłane są bezpośrednio z Chin do nabywcy, który dokonuje ich odprawy celnej w Polsce. Kto powinien w takiej sytuacji rozliczyć podatek VAT?
Podatnik VAT zawarł z firmą X umowę pośrednictwa w sprzedaży towarów, w zamian za wynagrodzenie prowizyjne (umowa agencyjna). Jednocześnie w ramach działalności dokonuje klasycznej sprzedaży towarów na rzecz innych firm. Moje wątpliwości odnoszą się do limitu do stosowania metody kasowej w VAT - czy obowiązują tu dwa limity dla małego podatnika tj. z tytułu prowizji (agencji) 45.000 euro, a dla łącznej wartości sprzedaży 1.200.000 euro? Jeżeli podatnik uzyskał obrót brutto, za poprzedni rok, z tytułu prowizji w wysokości 29.000 euro, a z pozostałej sprzedaży towarów 50.000 euro, czyli łącznie sprzedaż wyniosła 79.000 euro to może wybrać metodę kasową? Podatnik ten wybrał metodę kasową od pierwszego kwartału 2013, gdyż za 2012 rok uzyskał obrót opisany wyżej, bo uważał, że nie przekracza limitów określonych w art 2 ust 25 ustawy o VAT. W latach 2013 - 2016 osiągał obrót z tytułu prowizji agencji na poziomie 15.000 euro rocznie oraz obrót z tytułu sprzedaży towarów na poziomie 35.000 euro rocznie (czyli łącznie rocznie 50.000 euro). Podatnik nadal rozlicza się metodą kasową w VAT. Czy prawidłowo postępuje?
W lipcu po sporządzeniu deklaracji VAT-7 otrzymałam fakturę z czerwca od zagranicznego kontrahenta WNT, czy muszę zrobić korektę VAT-7 za czerwiec, żeby wykazać VAT-należny i czy mogę też wpisać należny/naliczony za lipiec?
Czy podmiot zagraniczny podatnik z Holandii, który nie jest zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT w Polsce będzie zobowiązany do rejestracji do VAT i wykazania WNT w sytuacji, gdy:
a) będzie nabywał z Włoch materiał (kable) i przewoził je do Polski w celu wykonania na tych kablach usługi przez innego podwykonawcę polskiego, następnie już zamontowane kable powrócą do Włoch,
b) materiał Holendra posłuży do usługi montażu do produkcji konstrukcji stalowej, która pozostanie na terytorium Polski i zostanie również sprzedana innemu podmiotowi polskiemu.