Otrzymanie noty dotyczącej wyrównania dochodu w związku z polityką cen transferowych pozostaje poza regulacjami ustawy o VAT.
Dział: VAT naliczony i należny
Gminie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od wydatków na budową sieci kanalizacyjnej, ponieważ są związane z wykonywaniem czynności opodatkowanych.
Stowarzyszenie nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego od nabywanych towarów i usług związanych z realizacją projektów, ponieważ nie jest zarejestrowane jako czynny podatnik podatku VAT, a wydatki związane z realizacją projektów nie służą do wykonywania czynności opodatkowanych.
Jesteśmy betoniarnią. Produkujemy i dostarczamy beton na budowę w dwojaki sposób: samochód z betonem przyjeżdża na budowę, wysypuje beton w jedno miejsce i odbiorca sam go „rozwozi” lub pompo-gruszką rozprowadzany jest beton na budowie we wskazane miejsca. Usługa pompo-gruszki fakturowana jest osobno od wartości betonu (kwota obliczana za godzinę pracy pompo-gruszki). Czy wykonując dostawę betonu z usługą pompo-gruszki jako podwykonawca całość fakturuję „oo” czy pompo-gruszka 23%? Zafakturowałam całość na odwrotne obciążenie, a „duży” generalny wykonawca podważył opodatkowanie, żądając 23% na pompo-gruszkę.
Co do zasady sprzedaż przez komornika nieruchomości podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Jeśli jednak nie odliczono podatku VAT od nakładów poniesionych na wybudowanie drogi, nie odliczono również podatku przy zakupie nieruchomości, to przy jej sprzedaży należy zastosować zwolnienie z opodatkowania.
Jesteśmy nabywcą usług marketingowych od innego kontrahenta polskiego. Zauważyliśmy, że na fakturze sprzedawcy jest błąd w zakresie danych nabywcy, nieprawidłowa ulica, na fakturze jest ulica Parkowa 21, a powinno być Parkowa 12. Błąd ten poprawiliśmy notą korygującą. Czy w tej sytuacji musimy mieć potwierdzenie pisemne lub na maila, czy może być też forma tzw. milczącego akceptu?
Prowadzę biuro rachunkowe, mam zamiar zmienić siedzibę. Jakie obowiązki informacyjne są z tym związane dla mnie, a jakie dla moich klientów?
Podatnik od 1 sierpnia br. prowadzi firmę jednoosobową opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Przedmiotem działalności jest świadczenie usług transportowych w zakresie przewozu osób jak i towarów. Z uwagi na to, że nie posiadał samochodu w ramach umowy użyczenia od jego ojca użytkował samochód osobowy (8+1 osoba z kierowcą). Z kolei ojciec podatnika kupił ten samochód w Niemczech na siebie (nie prowadził i nie prowadzi działalności gospodarczej) i od zakupu nie odliczał żadnego VAT-u. Samochód ten nie został wprowadzony do wykazu środków trwałych firmy. W miesiącu sierpniu podatnik był zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust.1 ustawy a od 1 września br. zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Podatnik od 1 września br. zakupuje paliwo do tego samochodu na faktury VAT i odlicza ten VAT w wysokości 50%. W dniu 16 września 2017 roku podatnik w ramach umowy cywilno-prawnej kupił ten samochód od swego ojca na siebie a nie na firmę. Zapłacił podatek od czynności cywilnoprawnych i przekazał odpowiednią deklarację do urzędu skarbowego. Z uwagi na to, że ten samochód zamierza sprzedać przed upływem 1/2 roku od dnia zakupu to powstają pytania:
czy ojciec podatnika będzie zobowiązany zapłacić VAT należny od umowy użyczenia?
czy podatnik będzie musiał sprzedaż ten samochód na fakturę VAT, czy też wystarczy umowa cywilno-prawna?
Firma medyczna (zarejestrowana przychodnia lekarska) zatrudnia lekarzy internistów. Zamierza ona uruchomić usługę e-lekarza, która będzie polegać na udzielaniu porad pacjentom za pomocą połączenia video. Czy w takim przypadku możliwe będzie zastosowanie zwolnienia z podatku VAT?
Klientka, która prowadzi czasopismo fachowe, bierze udziała w spotkaniu - imprezie, organizowanej dla klientów. Na imprezie będzie organizowane losowanie, a firma która wygra, dostanie reklamę na całej stronie w czasopiśmie klientki o wartości około 6000 zł. Jak taka „nagroda” będzie rozliczana podatkowo zarówno od strony podatku dochodowego jak i podatku VAT?
14 września 2017 roku podatnik przekroczył obrót 200.000 zł i w tym dniu złożył zgłoszenie rejestracyjne VAT-R. Dla „swoich” potrzeb sporządził remanent z zakupionych od początku roku a nie sprzedanych towarów handlowych (chciałby odzyskać VAT od tych zakupów). Jak prawidłowo sporządzić deklarację VAT za wrzesień, czy wykazywać sprzedaż zwolnioną, czy tylko opodatkowaną? Czy w celu odliczenia VAT od wcześniejszych zakupów (w zgłoszeniu rejestracyjnym w pozycji 56 podany został miesiąc marzec) należy sporządzić deklaracje VAT począwszy od marca 2017 roku?
Jestem osoba fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą w okresie od lutego 2015 do końca czerwca 2017, z podatku VAT rozliczałam się kwartalnie. We wrześniu 2016 roku podpisałam przedwstępną umowę na zakup miezkania. W sierpniu 2017 odebrałam mieszkanie, a w okresie od września 2016 do sierpnia 2017 dokonywałam wpłat zaliczkowych tytułem zarezerwowanego mieszkania. W związku z dokonywanymi wpłatami otrzymywałam faktury zaliczkowe, jednak nie dokonywałam odliczenia podatku naliczonego. Obecnie podjęłam decyzję, że będę dokonywała wynajmu mieszkania osobie fizycznej prowadzącej działalność w związku z czym chciałabym dokonać odliczenia podatku. Jednak nie chcę wznawiać prowadzonej działalności gospodarczej. Czy i na jakich warunkach mogę w obecnej chwili dokonać odliczenia podatku?