Osoba, która ukończyła Akademię Sztuk Pięknych o specjalności konserwacja i restauracja zabytków otrzymała zamówienie na wykonanie konserwacji obrazu religijnego powstałego z ręki artysty tworzącego w XVI wieku. Czy wykonanie konserwacji i restauracji takiego obrazu można potraktować jako działalność kulturalną, która będzie zwolniona z opodatkowania VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik, który rozpoczął działalność gospodarczą w bieżącym roku, wykonuje usługi polegające na instalowaniu pieców przemysłowych (PKWiU 33.20 Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia) i jest zwolniony podmiotowo z VAT. Działalność jest wykonywana na rzecz kontrahenta polskiego, lecz czynności wykonywane są na terenie Niemiec. Podatnik sam instaluje piece w różnych pomieszczeniach przemysłowych. Czy wykonywane przez podatnika usługi należy zaklasyfikować jako związane z nieruchomościami? Gdy przekroczy limit uprawniający go do zwolnienia podmiotowego to jakie faktury powinien wystawiać, tzn. z jaką stawką VAT, czy w ogóle bez VAT?
Mam wątpliwości co do zastosowania odpowiedniej stawki podatku VAT. Dotyczy udostępnienia obiektu sportowego, tj. termy - biletu wstępu bądź karnetu na aerobik wodny. Zajęcia będą prowadzone przez instruktora świadczącego nam usługę. W tym czasie nie będzie możliwości korzystania z termy przez pozostałe osoby nie posiadające biletu bądź karnetu na zajęcia z aerobiku wodnego. Jaką mam zastosować stawkę VAT - 8% z uwagi na usługę basenową, czy 23% z uwagi na korzystanie z termy na wyłączność?
Hotel zlokalizowany w miejscowości uzdrowiskowej chcąc zwiększyć popyt na swoje usługi przygotował tzw. pakiety pobytowe. Pakiet tego typu obejmuje oprócz usługi noclegowej opiewającej na okresy pięcio- lub siedmiodniowe pełne wyżywienie, ale także wycieczki krajoznawcze, korzystanie z hydromasaży oraz wieczornego grilla. Czy w takim przypadku hotel może zastosować stawkę 8% dla całości pakietu, czy też będzie zobowiązany różnicować stawki wedle poszczególnych świadczeń na rzecz klientów?
Ze względu na wichury doszło do uszkodzeń budynków, w tym budynków mieszkalnych. Były one objęte społecznym programem budownictwa. Właściciele planują remont, przy czym wcześniej niezbędne jest wykonanie ekspertyzy (przeglądu technicznego) co do trwałości konstrukcji. Czy w takim przypadku inżynier budownictwa lub inna osoba, która może profesjonalnie zajmować się oceną stanu technicznego konstrukcji, może do tej usługi (ekspertyza) zastosować stawkę 8%?
Świadczyłam od 1 września 2016 roku usługi fotograficzne i wideofilmowania wesel oraz różnych uroczystości w miejscach wskazanych przez klienta, płatności odbywały się wyłącznie za pośrednictwem konta i dlatego nie miałam kasy fiskalnej. Uzyskany obrót do końca roku to kwota 7.365 zł. W 2017 roku do końca października uzyskałam kwotę 10.100 zł i płatności również odbywały się wyłącznie przez konto. Od 1 grudnia tego roku otwieram również studio fotograficzne gdzie będę świadczyła usługi fotograficzne (zdjęcia do paszportów, dowodów, sesje indywidualne i rodzinne) oraz sprzedawała różne gadżety np. ramki do zdjęć, albumy, kijki do selfie, paski do aparatów, rekwizyty do zdjęć, zestawy do czyszczenia aparatów, statywy itp. Płatności będą następowały na konto jak i gotówką. Od kiedy muszę mieć kasę i czy muszę nabijać zapłaty następujące również za pomocą konta?
Zakupiliśmy maszynę do produkcji lodów i chłodnych napoi od kontrahenta włoskiego. Jesteśmy zarejestrowani dla podatku VAT oraz VAT-UE. Z tytułu zakupu kontrahent wystawił fakturę z datą 7 stycznia 2017 roku, ale jej nie otrzymaliśmy. Zwróciliśmy się do kontrahenta włoskiego o wysłanie tej faktury. Otrzymaliśmy tę fakturę dopiero w dniu 18 maja 2017. Nie rozpoznaliśmy obowiązku od tego zakupu, ponieważ czekaliśmy na fakturę od kontrahenta włoskiego. Jak prawidłowo rozliczyć transakcję w deklaracji podatkowej?
Nieodpłatne przekazanie gadżetów, produktów, towarów, których jednostkowa cena nabycia (bez podatku) lub koszt wytworzenia nie przekracza 10 zł nie będzie podlegało opodatkowaniu VAT, także w przypadku jednorazowego przekazania kontrahentowi większej liczby gadżetów, produktów, towarów (w tym – w jednym opakowaniu, np. zgrzewce, kartonie), o łącznej wartości przekraczającej 10 zł netto.
Gmina nie ma prawa do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego od wydatków związanych z przebudową, remontem i wyposażeniem zdegradowanego budynku mieszkalnego na mieszkania socjalne dla osób zagrożonych wykluczeniem społecznym, gdyż nabyte towary i usługi nie będą związane z czynnościami opodatkowanymi.
Gmina ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących budowę infrastruktury kanalizacyjnej, gdyż wydatki będą służyły działalności opodatkowanej.
Usługi świadczone na ruchomym majątku rzeczowym na rzecz klienta z Wielkiej Brytanii są opodatkowane w Wielkiej Brytanii.
Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w całości z faktur dokumentujących nabycie usługi realizacji kampanii reklamowej w mediach w ramach umowy barterowej.