Jesteśmy betoniarnią. Produkujemy i dostarczamy beton na budowę w dwojaki sposób: samochód z betonem przyjeżdża na budowę, wysypuje beton w jedno miejsce i odbiorca sam go „rozwozi” lub pompo-gruszką rozprowadzany jest beton na budowie we wskazane miejsca. Usługa pompo-gruszki fakturowana jest osobno od wartości betonu (kwota obliczana za godzinę pracy pompo-gruszki). Czy wykonując dostawę betonu z usługą pompo-gruszki jako podwykonawca całość fakturuję „oo” czy pompo-gruszka 23%? Zafakturowałam całość na odwrotne obciążenie, a „duży” generalny wykonawca podważył opodatkowanie, żądając 23% na pompo-gruszkę.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Co do zasady sprzedaż przez komornika nieruchomości podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Jeśli jednak nie odliczono podatku VAT od nakładów poniesionych na wybudowanie drogi, nie odliczono również podatku przy zakupie nieruchomości, to przy jej sprzedaży należy zastosować zwolnienie z opodatkowania.
Jesteśmy nabywcą usług marketingowych od innego kontrahenta polskiego. Zauważyliśmy, że na fakturze sprzedawcy jest błąd w zakresie danych nabywcy, nieprawidłowa ulica, na fakturze jest ulica Parkowa 21, a powinno być Parkowa 12. Błąd ten poprawiliśmy notą korygującą. Czy w tej sytuacji musimy mieć potwierdzenie pisemne lub na maila, czy może być też forma tzw. milczącego akceptu?
Podatnik którego obsługuję ma kontrolę. Urzędnik kazał mu wypełnić druk ORD-HZ a podatnik nie chce go wypełniać bo planuje sprzedać za miesiąc samochód. Chyba nie musi tego wypełniać, jest to dobrowolne czy przymusowe?
Jestem rolnikiem ryczałtowym. Nie zarejestrowałem się, jako czynny podatnik VAT. Mam w swoim majątku dużą działkę rolną z przeznaczeniem na uprawy rolne. Już dokonałem inwestycji i przygotowałem tę działkę pod zasianie ozdobnych kwiatów w okresie wiosenno-letnim (tulipany różne odmiany). Następnie chcę sprzedawać na zamówienie te rzadkie okazy do kwiaciarń. Czy sprzedaż powyższych kwiatów będzie opodatkowana podatkiem VAT?
Mam Klienta z Gruzji, który chce nabyć moje towary. Słyszałam, że w przypadku sprzedaży dla osoby prywatnej również mogę zastosować eksport towarów? Czy w związku z tym muszę mieć jakieś dodatkowe dokumenty, czy jeżeli Klient sam odbierze towar i dostarczy mi dokumenty celne to również będzie to eksport towarów?
Kancelaria podatkowa - czynny podatnik VAT ma możliwość zarobić przewożąc produkt do Szwecji. W tym celu wynajmie samochód ciężarowy lub BUS.
Czy ma prawo wykonać taką usługę - transport?
Czy może odliczyć VAT od wynajmu?
Jaką fakturę - INVOICE musi wystawić?
Dotyczy to transportu dla szwedzkiej fimry - czynnego podatnika VAT. Interesuje mnie również możliwość wykonania tej usługi dla osoby fizycznej.
Zawiązała się s.c., której przedmiotem działalności miała być sprzedaż usług przez utworzony portal dla firm kosmetyczno-fryzjerskich. Spółka zarejestrowała się do VAT. Firmy miały wykupić abonament i miały za to udostępnioną gotową stronę swojej firmy. Działalność Spółki została zawieszona z powodów osobistych wspólników. Nie doszło nigdy do osiągniecia przychodu z tytułu sprzedaży abonamentu, choć portal funkcjonował, został przyjęty na stan WNiP Spółki- 35 tys.zł. Obecnie Spółka jest zawieszona od roku i zapadła decyzja o likwidacji. Majątek Spółki to laptop i portal. Spółka wykazuje w deklaracji VAT 11.000 zł do zwrotu - głównie z tyt. nakładów poniesionych na utworzenie portalu. W remanencie końcowym nie wykazuje się WNiP. Czy Spółka może wystąpić o zwrot VAT i nie likwidować portalu? Czy sprzedaż w późniejszym okresie np. za pół roku spowoduje powstanie przychodu i obowiązku zapłaty VAT? Jak prawidłowo rozliczyć VAT przy likwidacji działalności? Czy występując o zwrot należy odwiesić DG?
Jesteśmy firmą transportową i czynnym płatnikiem podatku VAT. Wykonujemy usługi transportowe w przeważającej części poza granicami kraju. Korzystamy z kart paliwowych DKV. Dwa razy w miesiącu otrzymujemy komplet faktur dotyczących tankowania w kraju i w pozostałych krajach UE, serwisu sprzątającego oraz e-notę kredytową dotyczącą zwrotu podatku VAT. Na nocie oprócz kwoty zwracanego VAT-u jest również potrącana prowizja i opłata stała. Jak prawidłowo zaksięgować taka notę i pod jakimi datami? Rozumiem, że zwrot VAT powinien być zaliczony do przychodów w momencie otrzymania a co z prowizją i opłatą? Prosiłabym jeszcze o objaśnienie w jakich okresach ujmowany jest w deklaracji VAT-7 podatek należny i naliczony z tytułu importu usług finansowych (opłata stała i prowizja), przykład:
Faktura za usługi DKV i e-nota kredytowa wystawiona jest z datą 30 września 2017 i terminem płatności 30 października 2017 roku. E-nota kredytowa pomniejsza wartość faktury do zapłaty ponieważ na tą część udzielono prolongaty. Na nocie ujęta jest kwota zwróconego podatku VAT oraz potrącenie opłaty stałej i prowizji. Proszę o wskazanie również kursu walut do przeliczenia poszczególnych kwot dla celów podatku dochodowego i VAT.
Gmina we wrześniu br. zawarła akt notarialny ze Spółdzielnią Mieszkaniową dotyczący przekształcenia prawa użytkowania wieczystego (ustanowionego w maju 2006 roku) w prawo własności. Ustalona opłata za przekształcenie, będąca różnicą pomiędzy wartością prawa własności a prawem użytkowania wieczystego, będzie podlegać 22% VAT. Opłata ta jest rozłożona na 10 rocznych rat. Spółdzielnia przed zawarciem aktu notarialnego - również we wrześniu - dokonała wpłaty 1/10 kwoty opłaty. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy przy tej opłacie, czy VAT będzie należny w dacie wpłaty poszczególnych rat, czy też jednorazowo od całej kwoty dopłaty. Na jakie kwoty wystawić Spółdzielni fakturę?
Szkoła Podstawowa jest jednostką organizacyjną Gminy. W szkole funkcjonuje stołówka szkolna, która jest prowadzona zgodnie z art. 67a ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty. W stołówce przygotowywane są posiłki m.in. na rzecz uczniów i nauczycieli Szkoły. Ponadto Szkoła zawarła Porozumienie na podstawie którego będzie przygotowywała w swojej stołówce gotowe posiłki dla Niepublicznego Przedszkola Zgromadzenia Służebnic Najświętszego Serca Jezusowego. Osobą prowadzącą placówkę jest Zgromadzenie Służebnic Najświętszego Serca Jezusowego. Niepubliczne Przedszkole zostało wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych na podstawie art. 82 ust 1, ust. 3 i ust. 3a, ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty, oraz art. 217 §2 pkt 1 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 roku Kodeks postępowania administracyjnego. Niepubliczne Przedszkole nie jest jednostką organizacyjną Gminy. Cena gotowego posiłku jest stałą kwotą kalkulowaną w oparciu o wartości składników potrzebnych do przygotowania posiłku tzw. wsad do kotła. W zwiąku z powyższym, czy sprzedaż przez Szkołę przygotowanych przez Stołówkę na potrzeby dzieci uczęszczających do niepublicznego przedszkola będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, czy powinna podlegać zwolnieniu z VAT na mocy art.43 ust.1 pkt 24 lit.a ustawy o VAT jako usługi ściśle związane z opieką nad dziećmi i młodzieżą?
Gmina będzie zgłoszona do Urzędu Skarbowego jako pełnoprawny płatnik podatku VAT od 1 października 2017 roku. W 2010 roku została zakończona inwestycja kanalizacji. Infrastruktura kanalizacyjna została wpisana do środków trwałych Gminy w tym samym roku, a następnie przekazana nieodpłatnie protokołem Zakładowi Gospodarki Komunalnej, który był wówczas jednostką budżetową gminy. Od 1 stycznia 2016 roku Zakład Gospodarki Komunalnej przekształcił się w Zakład Gospodarki Komunalnej Spółka z o.o., której jedynym udziałowcem jest Gmina. Wtedy to infrastruktura ta została przekazana tejże spółce nieodpłatną umową użyczenia. Od 1 października tego roku umowa ta będzie zmieniona na umowę dzierżawy i opodatkowana VAT. Gmina planuje odliczyć VAT za 3 miesiące 2017 roku, 2018 rok i 2019 rok (zgodnie z art.91 ust.7 i 7a ustawy o VAT). Czy, mimo że infrastruktura była wcześniej udostępniona bezpłatnie ZGK, Gmina może odliczyć podatek VAT za wskazane okresy?